2023年度
临湘市财政局（本级）部门决算
目录
第一部分 临湘市财政局（本级）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
临湘市财政局（本级）概况
一、 部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与乡镇，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理等规范性文件草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其预算执行情况，向市人大常委会报告财政总决算。组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理。建立健全政府非税收入管理制度，把所有非税收入纳入预算；按规定管理行政事业性收费；按规定管理财政票据；按规定管理彩票市场，制定彩票监督管理政策和有关办法，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施。
（七）负责制定全市行政、企事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政、企事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，组织实施企业财务制度，负责全市各投融资平台公司管理工作，按规定管理资产评估处置工作。
（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
（十）会同有关部门管理市财政涉农惠农资金、社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。负责中介机构从事代理记账业务审批、代理记账机构年度报批、政府采购投诉处理。
（十三）贯彻执行国家财政政策和制度；监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大违纪违规问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十四）负责财政性资金项目的投资评审和政府采购监管，节约使用财政性资金。统一领导和监督指导全市乡镇财政管理、政府采购和农业综合开发工作。
（十五）严格执行政府信息公开条例，加大政府信息公开力度。重点推进财政预算决算、“三公”经费和行政经费等信息公开。
（十六）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。
（十七）调查研究我市乡镇财政运行情况，制订我市乡镇财政管理有关制度和细则，负责乡镇财政预算编制和决算。
（十八）贯彻执行国家、省、市有关矿产资源费收征收管理的方针、政策和法规；拟定并组织实施我市矿产资源费收集中征收管理的具体办法。
（十九）完成市委、市政府交办的其他任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。本单位内设机构包括：办公室、综合规划股、税政法规股、预算股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业与资产股、对外经济贸易股、金融与债务股、会计股、政工股、信息股、绩效评价股、国库股、财政监督股、农村综合改革股、政府采购管理股、国库集中支付中心、乡镇财政服务中心、投资评审中心、中华会计函授学校临湘站、信用资金管理站、工资统发中心、工业园区财务管理中心、重点工程建设财务管理中心、财政事务中心、国有资产服务中心。
（二）决算单位构成。本单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：临湘市财政局本级。
第二部分
部门决算表
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计4680.98万元（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，明细数加和与合计数相差0.01 万元）。与上年相比，增加794.78万元，增长20.45%，主要是因为原分属于各股室专项业务收支归拢至机关统一列支，如原市政府采购、市级网络信息化管理、投资评审咨询服务等。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计4680.98万元，其中：财政拨款收入4465.72万元，占95.4%；其他收入215.26万元，占4.6%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计4680.98万元，其中：基本支出1877.44万元，占40.1%；项目支出2803.54万元，占59.9%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计4465.72万元，与上年相比，增加649.46万元,增长17.01%，主要是因为原分属于各股室专项业务收支归拢至机关统一列支，如原市政府采购、市级网络信息化管理、投资评审咨询服务等。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出4465.72万元，占本年支出合计的95.4%，与上年相比，财政拨款支出增加649.46万元，增长17.01%，主要是因为原分属于各股室专项业务收支归拢至机关统一列支，如原市政府采购、市级网络信息化管理、投资评审咨询服务等。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出4465.72万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3848.94万元（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，明细数加和与合计数相差0.01 万元），占86.19%；社会保障和就业（类）支出180.96万元，占4.05%；住房保障（类）支出135.82万元，占3.04%；其他（类）支出300万元，占6.72%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为2460.51万元，支出决算数为4465.72万元，完成年初预算的181.49%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为786.77万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：政府购买服务经费列入机关账户。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1663.73万元，支出决算为1853.48万元，完成年初预算的111.4%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调及工资普调引起的五险一金相应增加。
3、一般公共服务（类）财政事务（款） 一般行政管理事务（项）。
年初预算为480万元，支出决算为104.84万元，完成年初预算的21.84%，决算数小于年初预算数的主要原因是：乡镇财政建设与管理项目经费因项目未完，相关资金未予支付。
4、一般公共服务（类）财政事务（款） 其他财政事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1083.85万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：政府采购专项经费、财政内控信息化试点建设经费列入机关账户。
5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为20万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：专项债务项目经费列入机关账户。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为180.96万元，支出决算为180.96万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
7、住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）。
年初预算为135.82万元，支出决算为135.82万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
8、其他支出（类）其他支出（款） 其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为300万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未作安排，年中向省财政厅争取的上级资金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出1877.44万元，其中：
人员经费1749.61万元（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，明细数加和与合计数相差0.01 万元），占基本支出的93.19%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金。公用经费127.83万元，占基本支出的6.81%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为15.62万元，支出决算为15.62万元，完成预算的100%。其中：
无因公出国（境）费支出预算与决算，与上年相比持平。
无公务用车购置及运行维护费支出预算与决算，与上年相比持平。
公务接待费支出预算为15.62万元，支出决算为15.62万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数一致。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算15.62万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为15.62万元，全年共接待来访团组160个、来宾1300人次，主要是与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，临湘市财政局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度本单位无政府性基金收支。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出127.83万元，比上年决算数减少38.32 万元，降低23.06%。主要原因是：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，全年实际支出比预算节约。
十、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费1.92万元，用于召开国库部门决算、党建清廉会议，人数320人，内容为部门决算布置、党政清廉工作等；开支培训费19.03万元，用于开展支农政策培训、事业人员培训、财政干部综合培训等，人数2000人，内容围绕财政业务、支农政策等主题；未举办各类节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额87.5万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出87.5万元。授予中小企业合同金额87.5万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度支出情况开展了部门整体支出绩效自评，自评得分96分。
（二）部门（单位）整体支出绩效情况
2023年市财政部门严格履行财政职能职责，推进我市经济高质量发展，在整体支出的经济性上，严格落实中央“八项规定”精神和厉行节约反对铺张浪费上，进一步加强公用经费管控，严格控制“三公”经费；在整体支出的有效性上，坚定“两个维护”，树立“四个自信”，在疫情防控中履职担当，充分发挥财政监督职能，坚守政治定位，确保我市经济社会向好发展。
（三）存在的问题及原因分析
1、绩效评价资料收集不够全面，主要是社会效益方面的资料不够全面，尽管诸多财政监督工作引起了不同范围内的社会关注和好评，但由于不注重收集或收集不及时，致使在评价过程中缺乏有说服力的证据。
2、培训费投入较少。我单位财会技术人员日趋老龄化，对青年干部的专业技术培训缺乏。
第四部分
名词解释
一、财政拨款收入：是指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
四、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
五、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件
