临湘市工科局财务管理制度

（一）收入管理

第1条  凡财政拨款、上级拨款经费及其他各种收入都必须由局财务统一办理。

第2条  中介服务收费必须由局财务统一开收据收取，任何单位和个人都不得借局机关之名私自开出收据收费。

（二）经费管理

第3条  经费支出（工会、帮扶办、改制办、特色县域经济办除外）实行一支笔审批、相关责任人签字制度。向财务报账的收据应是财政部门的专用收据，发票必须是税务专用票，有开出单位印鉴，非正规发票或便条不予报账。发票内容必须完整，其内容包括：业务事项品名、数量、单位、金额、经手人注明事由。先由经办人注明，分管领导证明，再送主管财务领导签字报账。

第4条  坚持财务公开。每半年由会计在全局性会议上公布一次局财务收支情况。

第5条  出纳付款凭填制齐全的付款凭证支付，会计凭手续齐备的收、付票据填制记账凭证。违反本规定者，通报批评，并按违规金额2倍处罚。

（三）差旅费管理

第6条  因公出差或因特殊情况需借公款者，须经主管财务领导批准，所借公款在出差回单位后3天内报账归还。未经局长同意，任何人不得到财务室先领钱后报账，否则追究财务人员责任。

第7条  由会议召集单位支付食宿费的，与会人员不享受伙食补助和住勤补助。

第8条  鼓励工作人员搭车出差。如果是统一安排车辆、住宿、餐饮的，不再报销出差补助费。未达4人以上，非特殊情况，未经局长同意不允许租（出）车，租（出）车必须凭办公室出具租（出）车通知单，否则不予报销租车费或油费。

（四）文印、来客接待管理

第9条  各股室打印、复印文稿、表格及其他资料，均由各股室自行负责，特殊情况应先送办公室审核，由办公室主任批条同意后，统一办理打印业务，按月由办公室统一凭批条对外结算。

第10条  来客接待由办公室分管领导统一安排，并作好接待登记，确定标准。接待标准由办公室主任报局长或分管财务领导批准（标准一般不超过500元/次），来客由相关领导和股室来对口陪餐。一般不得发烟，中午严禁用酒。客人离去后，必须及时刷卡结账，带菜单经办公室审核后，交主管财务领导审签，并在3日内报账，否则自负。超过接待标准，没有向主管财务领导或局长说明原因的，超过部分自行负责。

（五）物资管理

第11条  添置办公用品，由股室负责人向分管机关领导申报审批，并由办公室统一购置，未申报、未批准，擅自购物的费用自行负责。添置1000元以上办公用品必须由局长审批同意。

第12条  工作人员调出本单位或异动工作岗位必须自觉交还公物，然后办理有关手续。

第13条  固定资产过旧更新、报废处置，由办公室会同财务登记造册后报分管机关领导同意，由财政等相关部门核销后才能处置。未经同意，私自处置的责任自负。