临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查经费绩效评价报告

评价类型：项目实施过程评价□   项目完成结果评价R

项目名称：临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查          

单位名称： 临湘市疾病预防控制中心                                                                          

主管单位： 临湘市人民政府                                 

预算部门： 临湘市财政局                               

评价机构：   湖南力创会计师事务所       　　　　　　　　　 

评价时间：   2023年5月1日-5月31日                 　

报告日期： 2023年5月31日

.

临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查经费     绩效评价报告

受临湘市财政局委托，湖南力创会计师事务所根据临湘市财政局《关于全面开展2023年财政资金绩效评价工作的通知》（临财绩〔2023〕32号）要求，对临湘市疾病预防控制中心（简称；市疾控中心）中小学生结核病筛查经费开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、专项资金基本概况

为进一步加强学校肺结核防控工作，坚决遏制结核病聚集性疫情在学校传播，切实保障师生身心健康，根据《结核病防治管理办法》(原卫生部令第92号)、原卫生部和教育部《关于印发《中小学生健康体检管理办法》的通知》(卫医发〔2018〕37号）、原国家卫生计生委办公厅和教育部办公厅《关于印发学校结核病防控工作规范(2017版)的通知》(国卫办疾控发〔2017〕22号）等文件要求，湖南省卫生和计划生育委员会、湖南省教育厅印发《湖南省入学新生肺结核筛查工作实施方案》（湘卫疾控发[2018]4号）的通知，要求各地高度重视入学新生肺结核筛查工作，按照属地管理、应筛必筛、分类管理的原则，落实新生入学体检政策，明确体检经费来源，组织开展筛查工作。   

按照文件精神，临湘市教育体育局、临湘市卫生健康委员会印发《关于做好2022年秋季学生入学结核病筛查工作的通知》，对临湘市2022年中小学生秋季入学结核病筛查工作做了具体安排，要求临湘市各学段的新生、高三年级学生和复读学生必须在规定时间内（原则上开学后2周内）完成结核病筛查。

本次筛查工作由临湘市疾病预防控制中心实施，该中心为临湘市卫健局所属副科级公益一类事业单位。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价工作目的

通过本项目绩效评价工作的实施，掌握筛查工作的落实情况，全面了解资筛查资金的管理使用情况，以及实施取得的成绩和综合效果，树立资金使用单位绩效管理意识及风险控制意识，提高资金的使用效益和管理水平，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性，为中小学生结核病筛查工作的后续实施提供经验。

（二）绩效评价工作内容

1.项目决策情况：主要评价立项规范性、申报、批复手续是否符合要求，绩效目标设定情况、绩效目标合理性，资金安排是否明确、合理、可行。

2.项目的实施过程：主要评价筛查过程是否符合要求、筛查质量是否可控、筛查出确诊病例的后续处理、跟踪治疗是否完符合要求，筛查工作是否符合时效要求，单位财务管理制度健全性、资金的到位情况、筛查经费使用合规性、资金使用管理情况、会计核算规范性等。

3.项目的产出：主要评价筛查工作完成情况，筛查学校、筛查人数是否做到全覆盖、应筛尽筛，没有遗漏，是否符合绩效目标，筛查中阳性人员、确诊病例是否继续进行跟踪规范化治疗。

4.项目的效益：主要是从社会效益、可持续性影响、服务对象满意度三个方面进行评价。

（三） 绩效评价原则

遵循科学规范、公正公开和绩效相关原则。

（四）绩效指标体系及标准

在对项目资料充分了解、分析的基础上，评价工作小组设计项目绩效评价体系，绩效评价指标体系由立项、管理、产出、效果4个指标构成。

涉及到中小学结核病筛查经费的绩效评价指标分为三级，包括3个一级指标，6个二级指标和23个三级指标。项目的绩效评价指标体系详见附件1

（五）绩效评价工作依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预〔2011〕285号）；　　　　　

3.湖南省财政厅、湖南省卫生健康委员会《关于印发公共卫生等3项专项资金管理办法的通知》湘财社〔2020〕31号

4.湖南省卫生和计划生育委员会、湖南省教育厅印发《湖南省入学新生肺结核筛查工作实施方案》（湘卫疾控发〔2018〕4号）

5.临湘市教育体育局、临湘市卫生健康委员会印发《关于做好2022年秋季学生入学结核病筛查工作的通知》

6.临湘市财政局《关于全面开展2023年财政资金绩效评价工作的通知》（临财绩〔2023〕32号）

（六）绩效评价工作实施过程

1.人员及分工：湖南力创会计师事务所明确项目负责人为彭胜元（注册会计师），负责主持项目总体工作，代表事务所与项目委托单位进行协调管理，负责对项目质量的直接把控，是项目质量管理的主要负责人；（2）由2名具有丰富绩效评价经验的业务骨负责本次绩效评价现场工作。负责与相关单位进行协商和沟通处理，负责收集整理并审核项目单位的资料，及时向项目总负责人反馈工作进度及重大事项等，确保项目顺利开展。

2、实施过程

2023年4月底，湖南力创会计师事务所成立工作评价组，进行业务培训，听取临湘市财政局绩效股对资金的情况介绍，初步了解资金的基本情况，根据临湘市财政局绩效股的指导意见及评价组对项目的研究，制订了绩效评价方案、绩效评价指标体系、调查问卷等。

2023年 5月1日至15日，评价组在市疾控中心进行了现场考评。一是通过现场收集筛查经费使用的支出流水、明细账、支出凭证、专项资金使用财务管理制度、筛查实施过程文字资料、筛查结果统计数据等详细资料，了解、核实筛查工作经费的使用及筛查工作过程；二是和市疾控中心相关负责同志座谈沟通，了解目前临湘市结核病现状、结核病筛查工作的必要性、听取他们工作完成成果、面临的困难；三是通过对学校、家长电话问卷调查，深入了解筛查工作实施效果、师生的满意度，工作是存在的问题等。

2023年5月15日至25日，工作评价组进行内业整理和报告编制。通过统计分析、对比分析、和综合评价等评估方法，对收集的相关数据、资料进行全面系统的整理、统计，制订临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查经费绩效评价指标评分表,最终形成了《临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查经费绩效评价报告》。

三、专项资金来源及使用情况分析

（一）专项资金来源

根据市疾控中心2022的1 月31日8#凭证，《临湘市疾病预防控制中心财政年初预算》，临湘市财政局2022年下达市疾控中心财政补助资金－基本公共卫生服务－中小学生结核病筛查经费150万元。

（二）专项资金使用情况分析

1.抽查临湘市中小学生结核病筛查明细账，2022年度共支出结核病筛查工作经费95.138万元（专项资金指标支付54.11万元，其他资金支付41.028万元），其中支付供应商结核病筛查疫苗款（通过湖南省医药集中采购平台网上采购）68.38万元，占经费支出72%；下拨各乡镇卫生院（抽调部分工作人员协助筛查工作）筛查经费24万元，占经费支出25%；筛查工作差旅费支出2.758万元，占经费支出3%。筛查经费年末应结余54.862万元。

具体支出明细见下表：

中小学生结核病筛查经费支出明细表 （单位：元）

2.抽查结核病专项资金指标支付明细，中小学生结核病筛查经费共到账150万元，支出150万元，结余为0。支出明细分析：用于结核病筛查经费支出54.11万元，占比36%；另有95.89万元用于向重庆智飞生物制品股份有限公司支付四价宫颈癌疫苗合同款，占比64%。

3.抽查2022年9月30日88#、11月30日21#凭证支付筛查工作下乡差旅费支出共27580元，但差旅费报账凭证附件对每个出差人员具体的出差原因、出差时间、出差地点、出差标准、出差报销金额填报不太清晰，建议完善。

4.抽查2022年9月20#、10月56#、70#、76#凭证等以拨代支支付结核病筛查经费到各卫生院经费24万元，有各卫生院请求拨付经费的报告，没有经费支出的相关原始凭证、无抽调各卫生院医护人员名单及抽调人员补贴天数、标准作为附件。

四、筛查工作实施情况

（一）实施机构

临湘市中小学生结核病筛查工作由临湘市卫健局、市教育局统一部署，市疾控中心具体实施。市疾控中心成立了以学卫科、结核科牵头的筛查工作小组，负责整个筛查工作的组织、实施；各中心学校、区直各学校和有关医疗机构按照属地管理的原则予以配合。

（二）实施程序

1.前期准备：2022年9月，市疾控中心筛查工作小组对全市所有中、小学及民办教育机构负责人进行了学校结核病防治知识培训。 并督促学校全面落实《学校结核病防控工作规范（2017版）》及有关防控措施，同时向学校发放结核病宣传资料达3万余张。筛查工作小组与教育部门紧密对接，安排好接种日期，提前发放接种告知书，让家长、学生了解筛查工作的重要性。

2.具体实施：一是筛查摸底，筛查工作小组根据时间安排，有序开展工作，先将各学校各班级人数进行统计，将有禁忌症的学生排查出来，有可疑症状者进行登记；二是完成接种工作，各学校在预先准备好的筛查接种室进行操作，准备好相应的急救药品，接种后观察15-30分钟，告知接种后注意事项，并于规定时间进行结果查看。

3.筛查情况处理：根据筛查结果，强阳性且年龄超过15岁，在自愿的情况下进行X光检查；针对可疑症状者到市定点医院就诊。如果发现有诊断病例，全按活动性结核病进行休学在家服药治疗，其他强阳性进行预防性服药，密切关注他们的诊治情况。

4.跟踪服务和后续保障：一是根据方案要求，在所有阳性学生中开展结核病防治知识宣讲，并对强阳性学生实施跟踪管理；针对检查中发现的确诊病例，筛查工作小组又组织第二次针对确诊病例密切接触者的筛查。二是主动联系医院和学校，密切关注高三学生体检工作，主动监测疫情，及时追踪病例的基本信息，落实病例诊断和治疗情况，并按要求进行休学处理，及时给病人及家属进行心理疏导工作。

6.资料收集：筛查过程中，按方案要求，及时将筛查情况收集汇总，整理，认真填报《2022年新生肺结核筛查情况统计表》，并将信息及时报送结核病信息监测系统。

（三）筛查结果分析

根据《2022年新生肺结核筛查情况统计表》等相关资料，2022年临湘市中小学生结核病筛查结果分析情况如下：

1.第一次筛查（9月20日至10月26日）为全面筛查，筛查学校71所，其中城区学校23所，乡镇学校48所。应筛查人数18320人，实际筛查人数18320人，筛查率100%，其中拒种和有禁忌症人数94人，可疑症状者5人，筛查出一般阳性102人，中度阳性70人，强阳性591人，阳性率4.16%。

2.针对强阳性的591人，年龄超过15岁，在自愿的情况下进行了X光检查，可疑症状者到临湘市定点医院就诊，其中发现确诊病例5例，5例生病学生全按活动性结核病休学在家用药治疗管理，另有29名PPD强阳性学生进行了预防性服药，并密切关注他们的诊治情况，根据方案要求，在所有阳性学生中开展结核病防治知识宣讲，并对强阳性学生实施跟踪管理。

3.针对5例确诊病例，检查小组对其密切接触者进行了第二次筛查，第二次筛查学校11所、筛查人数4320人、未发现阳性病例。

（四）筛查工作档案管理情况

筛查工作前期培训工作、筛查实施过程、抽调各卫生所专业技术人员名单、各学校及各区、市入学新生结核筛查情况表、筛查结果等相关筛查资料保留有电子档案，但部分未保存纸质档案，保留的纸质档案比较零散。

五、问卷调查情况

本次共抽查20名学生家长和学校相关人员参与电话和现场问卷调查，结果为：对政策的实施满意率100%（对政策满意100人，不满意0人）。大家一致认为，虽然现在结核病很少，但传染性强，对在发育中的孩子身体影响也很大，孩子们是国家和每个家庭的希望，为了保证学生身体健康，建议筛查工作可以继续下去。

六、筛查工作主要绩效

（一）有效遏制结核疾病在学校的传播，保证了临湘市中小学师生的身心健康和学习环境，社会效益明显。

该项目是临湘市重点民生项目，通过筛查工作，可以在学校及时发现可疑结核病患者，并针对确疹病例及时处理，采取一系列的跟踪防控措施，防止了疫情的扩散。此次筛查工作有效遏制了结核病疫情在校园的传播，减少结核病对在校师生的危害，保障了在校师生的身心健康和学习环境，2022年临湘市所有学校未发生结核病聚集性传播事件，社会效益明显。

（二）集中筛查节约了师生时间，减轻了师生的经济压力，具有一定的经济效益。

1.此次筛查工作由临湘市疾控中心组织医疗队到学校上门集中免费筛查，并为部分贫困结核病患者提供免费门诊、住院治疗，减轻了全体师生的经济压力。

2.通过集中筛查工作，避免了每个学生到医院检查浪费时间影响学习，且减轻了医院的就诊负担。

3.据了解，集中筛查每支疫苗可以接种3－4个学生（如果由学生自行到医院筛查，每支疫苗只能接种1个学生），本项目的实施大大节约了国家医疗资源。

（三）开展健康教育，普及了结核病防控知识

筛查工作小组工作人员通过对向学生结核病防治知识培训、发放《新生入学结核病筛查知情告知书》、《结核病预防性治疗方案》等结核病宣传资料，让全校师生知晓结核病及如何防治，普及了结核病防控知识，增强了全市学校结核病防控意识。

（四）提高了医务人员对结核病规范化治疗的能力

通过筛查工作，市疾控中心与临湘市具有结核病防治资质的各医院、卫生所、社区建立了一体化的卫生服务体系；通过对接种对象的治疗、服药、观察病情等 ，各卫生机构、医务人员取得了对结核病防治和管理的经验，增强了对结核病规范化治疗的能力。

（五）完善了结核病信息监测系统

通过筛查工作，筛查的各种数据被收集，整理，并及时向信息监测系统报送，完善了国家结核病信息监测系统，为我国其他各地区今后的结核病疫情防控工作提供宝贵经验。

七、项目绩效评价结论

经评定，临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查经费评价结果等级为优，得分为 91分，各项项目评分如下：

1.项目决策总分6分，该项目得分6分。

2.项目管理总分38分，该项目得分29分，扣9分。

3.项目绩效总分56分，该项目得分56分。

评分明细见《临湘市疾病预防控制中心中小学生结核病筛查经费绩效评价评分表》（附件2）。

八、筛查工作中存在的问题

（一）专项资金指标用于其他项目支出。

抽查本次筛查经费指标明细150万元支出，有54.11万元用于结核病筛查工作，占比36%；用于其他项目95.89万元，占比64%，专项资金未能专款专用。

建议：根据《事业单位财务规则》第三十二条，事业单位从财政部门取得的有指定用途的专项资金应遵循专款专用原则。建议单位应加强对专项资金的支付管理，严格执行财务规章制度和专项资金使用管理办法，确保专项资金按照预算规定的目的、用途规范使用，不得挪作其他用途。

（二）专项资金年末应有结余

抽查中小学生结核病筛查经费支出明细账，2022年度共支出结核病筛查工作经费95.138万元（专项资金指标支付54.11万元，用其他资金支付41.028万元），筛查经费年末应结余54.862万元。

建议：项目结余资金未用完，建议按照财政专项资金使用规定，结转下年度，继续用于该项目支出。

（三）支付到各所经费未附支付明细

抽查2022年9月20#、10月56#、70#、76#凭证以拨代支支付结核病筛查经费到各卫生院经费24万元，有各卫生院请求拨付经费的报告，但没有各卫生院开展工作的预算方案、没有经费支出的相关原始凭证、无抽调各卫生院医护人员名单及抽调人员补贴天数、标准等作为附件。
    建议： 公共卫生专项资金实行项目管理责任制，遵循“谁实施、谁负责”的原则，疾控中心应建立健全专项资金财务制度，对资金使用的安全性、合法性、合理性、有效性负责，支付到各卫生院筛查经费建议附开展工作的预算方案，支出的原始凭证等资料，确保支出符合相关规定。

（四）筛查工作资料整理有待完善

筛查工作相关资料有保留电子档案，但部分资料未保存纸质档案存档，例于临湘市《2022年新生肺结核筛查情况统计表》未保存纸质档案。其他已保留的纸质档案比较零散。

建议：建议将筛查工作前期培训工作、筛查实施过程、抽调各卫生所专业技术人员名单、各学校及各区、市入学新生结核筛查情况表、筛查结果等相关筛查资料整理装订成册，便于筛查工作经验总结与下一年度工作的开展。

（五）编制不足不利于专业技术人才引进，导致工作难实施

临湘市疾病预防控制中心实际在岗人员76人（专业技术岗位58人），其中临湘市财政核定全额事业编制（全额拨款）44人，另有32人经费自筹，由于编制不足不利专业技术人才引进，工作实施有困难。

建议：疾控中心负责全市重大疾病免疫规划及实施，承担全市疾病预防、控制和有关公共卫生信息的报告、管理、预测，并制订预防控制对策及具体实施，责任重大。

新形式下，我国卫生与健康工作方针是以基层为重点，预防为主。为增强基层防病治病能力，建好健康“守门人”制度。建议政府重点投入基本医疗卫生服务，解决基层医疗专业技术人员编制不足的现状，不断完善制度，扩展服务，提高质量，让广大人民群众享有公平可及、系统连续的疾病预防、治疗、康复、健康促进等医疗健康服务。