湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价报告

　　湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　　2023年5月

　　湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　　湘政咨字[2023]-014号

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价报告书

　　项目名称：湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护

　　项目单位：湖南五尖山国家森林公园保护中心

　　委托单位：临湘市财政局

　　评价机构：湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　　评价类型：事前评价□  事中评价□   事后评价☑

　　评价方式：部门（单位）绩效自评□   财政部门组织评价☑

　　评价机构：中介机构☑  部门（单位）绩效自评□   财政评价组□

　　评价时间：2023年5月

　　导读资料

　　一、基本背景

　　湖南五尖山国家森林公园是一座紧邻城区的城郊型森林公园。自1996 年开园以来，公园积极争项目，抓建设，创品牌，自然景观、道路建设、服务设施、景点开发、管理水平等方面大幅提升。目前是国家级森林公园、国家 3A 级景区、国家生态文明教育基地、湖南省科普教育基地、岳阳市爱国主义教育基地。多年来得到了市委、市政府和市直各单位的大力支持，吸引了广大市民日常休闲和健身锻炼，每年临湘市的全民健身运动和国家公祭等活动均在公园举行，公共服务性能得到了充分体现，每年接待临湘市外游客近 2 万人次，为给更多临湘市民和外地游客提供免费休闲场，中心积极响应市委、市政府的号召实行公园全面免费开放。但公园基础设施维护费用、公园环境卫生保洁费用、森林防火宣传费用资金缺口较大，为确保公园稳定和旅游安全，结合湖南五尖山国家森林公园实际情况，2022年公园公共设施维护费用财政预算为130万元。

　　二、项目资金使用管理情况

　　2022年项目计划安排基础设施维护资金130万元，截止2022年12月31日，临湘市财政拨款共计130万元，共执行141.2万元，资金执行率108.61%。资金主要投向为湖南五尖山国家森林公园园区维护费、护林点维修、卫生绿化人员工资、园区绿化、防火安全及景区道路维修维护开支。

　　三、项目评价综合结论

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费项目，根据现场评价，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分90分，根据《湖南省预算支出绩效评价管理办法》等级划分：90分（含）-100分为优，80分（含）-90分为良，60分（含）-80分为较差，60分以下为差，该项目评定为“优”。

　　四、存在的问题及原因分析

　　1、专项资金列支、使用不够规范

　　通过现场查帐①我们了解到该项经费主要用于园区基础设施维护、园区绿化保洁、森林防火等，但实际园区有多笔日常工作经费都列支其中，如维护费中1月32#付电脑维修费用29240元、6月15#付财务系统维护费2500元、7月13#付工资系统维护费1300元、8月15#付无人机维修费2114元都列在此范围内②财务记帐不规范，如支付的护林点管护费在临聘人员工资科目中列支了一部分，又在维修(护)费科目中列支了一部分；③森林防火中列支的费用15.6万元中，其中13.7万元用来支付对防火值班加班的误餐补助，只有少部分是消防车维修和添置防火设备。专项资金列支、使用不够规范。

　　2、公园设施设备维护力度有待加强

　　根据园区保护中心提供的资料，因资金原因，公园的部分设施设备没有及时更新管养，如防灭火设施设备陈旧老化、瞭望塔一直没有升级改造、护林点维修等，这对公园的稳定和游客的安全都有一定的影响，公园在设施设备维护力度上有待加强。      

　　五、有关建议

　　1、加强财务基础工作,提升财务管理水平

　　建议通过提高财务人员的业务技能，减少会计处理差错，提高职业判断能力，正确处理各项经济业务。做到严谨认真、不出差错，并及时自查，认真审核。使财务工作做到精、准、细、严。

　　2、加强公园设备设施维护力度

　　建议争取和利用上级旅游、林业、体育、交通、发改等部门的建设项目，按照国家4A级景区的要求，完善景区内“吃、住、行、游、玩、购、看”等景观和旅游配套服务设施，将湖南五尖山森林公园打造成为湘北旅游胜地。

　　3、将该项经费直接纳入年初财政预算申报，不作专项资金申报

　　经了解，该项经费是五尖山公园取消门票收入后为确保园区正常运转的资金缺口，财政每年根据园区的实际情况进行预算调整，保障园区正常运行开展工作，不属于专项资金范围，建议将该专项资金直接纳入年初预算进行申报，不作专项经费申报。

　　目    录

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　（二）专项资金使用管理情况

　　（三）项目绩效目标

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价的目的

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　　（三）绩效评价工作过程

　　三、项目评价综合结论

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　（二）项目过程情况分析

　　（三）项目产出情况分析

　　（四）项目效益情况分析

　　五、存在的问题及原因分析

　　六、有关建议

　　七、其他需要说明的问题 18

　　1、调查问卷说明

　　2、绩效评价说明

　　湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　　湘政咨字[2023]-014号

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护  专项经费绩效评价报告

　　临湘市财政局：

　　受贵局委托，湖南省政犇企业管理咨询有限公司根据《临湘市财政局关于开展2022年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩【2023】32号）和相关委托工作要求，对湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费的使用开展了绩效评价。湖南五尖山国家森林公园保护中心应对其所提供的与评价相关的财务资料和其他证明材料的真实性、合法性、和完整性负责，我们的责任是在实施评价工作的基础上对该项目的决策、过程、产出、效益进行评价。现将情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1、项目背景

　　湖南五尖山国家森林公园是一座紧邻城区的城郊型森林公园。自1996 年开园以来，公园积极争项目，抓建设，创品牌，自然景观、道路建设、服务设施、景点开发、管理水平等方面大幅提升。目前是国家级森林公园、国家 3A 级景区、国家生态文明教育基地、湖南省科普教育基地、岳阳市爱国主义教育基地。多年来得到了市委、市政府和市直各单位的大力支持，吸引了广大市民日常休闲和健身锻炼，每年临湘市的全民健身运动和国家公祭等活动均在公园举行，公共服务性能得到了充分体现，每年接待临湘市外游客近 2 万人次，为给更多临湘市民和外地游客提供免费休闲场，中心积极响应市委、市政府的号召实行公园全面免费开放。但公园基础设施维护费用、公园环境卫生保洁费用、森林防火宣传费用资金缺口较大，为确保公园稳定和旅游安全，结合湖南五尖山国家森林公园实际情况，2022年公园公共设施维护费用财政预算为130万元。

　　2、项目实施依据

　　（1）《中华人民共和国预算法》

　　（2）财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预〔2011）285号）

　　（3）《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉 的通知》（湘财绩（2020）7号）

　　（4）《临湘市财政局关于开展2022年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩【2023】32号）

　　（5）临政发[2015]8号文件  临湘市人民政府关于印发《临湘市国有林场改革实施方案》的通知

　　（6）临财预[2022]24号文件  关于下达2022年度预算计划的通知

　　（二）专项资金使用管理情况

　　1、专项资金支出组织管理机构

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心负责湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经理的管理和使用，属纯公益性一类事业单位，现有人数27人，其中在职25人（全额25人），退休2人（全额2人）。中心下设办公室、财务股、档案人事股、规划建设股、综治防火办、营林股、旅游服务股、党建办八个办公室。

　　主要职能是负责森林生态资源的培植、保护、公共设施建设及旅游产品开发。是为市民提供休憩、健身、娱乐活动的公共服务场所，是为市民提供“绿色福利”的一座城郊型森林公园，属公共财政投入的重点单位。

　　2、专项资金使用管理情况

　　截止2022年12月31日，临湘市财政拨款共计130万元，共执行141.2万元，资金执行率108.61%。

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心在使用过程中，严格遵守各项财经纪律以及规章制度，涉及到采购相关业务时，全都严格执行政府采购程序，卫生、绿化、森林防火、道路维修在确保工作质量的前提下，资金由中心领导审批后通过国库拨付到相应人员及公司帐号。

　　资金主要投向为湖南五尖山国家森林公园园区维护费、护林点维修、卫生绿化人员工资、园区绿化、防火安全及景区道路维修维护开支。资金拨付使用明细情况如下：

　　（三）项目绩效目标

　　1、项目总目标

　　认真贯彻落实全市镇村负责干部暨市委农村工作会议精神，紧扣市委市政府“三区四市五个新格局”发展战略和“五大振兴工程”工作目标，科学谋划，真抓实干，不断加强综合治理，给更多临湘市民和外地游客提供免费休闲场所，同时带动临湘市交通、餐饮、酒店、零售等多个行业的发展。

　　2、年度绩效目标

　　（1）园区道路建设及维修维护；

　　（2）园区环境卫生及道路两侧绿化；

　　（3）园区防火、安全。

　　3、项目预期目标完成情况

　　（1）产出情况

　　完成园区18.5公里景区道路维护，道路两侧绿化、亮化、园区环境卫生保洁及公园防火安全工作。

　　（2）取得的效益情况

　　森林防火工作取得了良好效果，实现了连续28年森林零火灾事故，我园森林防火工作成为了岳阳市的一张名片，被评为临湘市2021-2022年度森林防火先进单位，为广大市提供了绿化、生态、休闲的场所。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价的目的

　　通过绩效评价，掌握专项资金的投入、产出情况，提高项目单位对财政性资金使用的经济性、效益性和效率性的认识，发现问题，寻找策略，进一步完善资金分配、管理制度，加强项目实施管理，强化财政支出绩效理念，提高资金使用效益。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　　1、绩效评价原则

　　遵循科学规范、公正公开和绩效相关原则。

　　2、绩效评价指标体系

　　指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要是根据湘财绩[2020]7号文《湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知》的相关内容结合项目特点，形成《湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价指标体系》（附件）

　　3、绩效评价方法

　　主要采用比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、座谈交流、实地查验、问卷调查等方法，对项目进行综合评价。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1、前期准备

　　按临湘市财政局《临湘市财政局关于开展2022年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》(临财绩【2023】32号）及相关工作要求，成立了绩效评价工作小组，组织确定评价项目负责人，配置相应的人员，听取了湖南五尖山国家森林公园保护中心相关人员对本专项经费开展的情况介绍，初步了解有关基本情况，收集和整理必要的评价依据；制订了初步的绩效评价方案与评价体系指标、调查问卷等。

　　2、组织实施

　　2023年4-5月，我公司绩效评价工作小组调阅项目单位相关资料，通过询问、调查、核实、核算、现场察看、问卷调查等形式对项目开展了现场考评。

　　（1）资料查验。2023年4-5月，绩效评价工作小组搜集了相关资料，采取座谈、核查、调阅相关资料、问询等形式，了解项目资金使用情况和项目完成情况。

　　（2）现场查验。2023年4-5月，绩效评价小组在湖南五尖山国家森林公园保护中心对相关财务凭证、项目资料进行现场查验。

　　（3）问卷调查。对相关人员群众等进行问卷调查（见附件）。调查问卷采用现场调查方式进行了满意度问卷调查。

　　3、分析评价

　　根据现场考评情况，对评价过程中搜集的资料进行整理、汇总分析，并根据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

　　三、项目评价综合结论

　　本次绩效评价主要考察“湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费”的使用情况以及绩效情况。依据财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》（财预便〔2017〕44号）文件，确定本次绩效评价综合评定级别为4个等级，优（90-100分）、良（80-89分）、中（60-79分）、差（0-59分）。通过书面评价环节与现场评价环节，综合湖南五尖山国家森林公园保护中心提供的佐证材料和现场核查结果，该项目综合得分为90分（总分值100分），项目评定为“优”。

　　其中：项目决策14分，该项目得分12分，扣2分；

　　项目过程21分，该项目得分20分，扣1分；

　　项目产出32分，该项目得分30分，扣2分；

　　项目效益33分，该项目得分28分，扣5分。

　　具体见附件《湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价表》

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　此项综合评价满分为14分，评价得分12分，具体情况分析如下：

　　1、项目立项（3分）：项目立项符合法律法规、相关政策，符合行业发展规划和政策要求，与部门职责范围相符，属于部门履职所需。

　　2、绩效目标（6分）：湖南五尖山国家森林公园保护中心根据项目情况编制了绩效目标申报表，设置了绩效指标，指标清晰。

　　3、资金投入（7分）：资金预算有与支出内容匹配，但没有明确标准，资金额度与年度目标相适应，资金分配额度合理，但没有制定相应的专项资金分配办法，扣2分。

　　（二）项目过程情况分析

　　此项综合评价满分为21分，评价得分20分，具体情况分析如下：

　　1、资金管理（10分）：项目单位预算资金到位率100%，整体执行较好，执行率108.61%，资金使用符合相关的制度规定，但没有设置专帐管理，扣1分。

　　2、组织实施（11分）：项目设立专门的组织机构，机构健全、分工明确，相关财务和业务管理制度合法、合规，财务制度按《湖南五尖山国家森林公园保护中心财务制度》执行。

　　（三）项目产出情况分析

　　此项综合评价满分为32分，评价得分30分，具体情况分析如下：

　　1、产出数量（18分）：全年完成园区18.5公里道路建设及维修、环卫保洁；全面落实领导24小时带班值班、分区包片、定人定点堵关设卡森林防火责任制。在园内外开展宣传巡查460余人次、联防联治巡查8次，发放宣传册600余份，张贴林长令180多份、封山禁火令100多份、政府令200多份，刷新和新做防火标语30多条，制作了10块大型防火宣传牌，新增高端太阳能语音播报器7台，形成了东门入口至票站2000多米的防火宣传长廊；开展安全隐患大排查80余次，整改26处隐患、消除火警2次，清理防火公路20余公里；投入50万元添置了一批防火设施设备，开展消防知识讲座2次，培训演练10次；共签订安全生产责任状87份，联防联治责任状12份、驻园单位责任状11份。

　　2、产出质量（10分）：森林防火工作取得了良好效果，实现了连续28年森林零火灾事故，我园森林防火工作成为了岳阳市的一张名片，被评为临湘市2021-2022年度森林防火先进单位；成立了二级机构环境绿化管理站，优化整合人力资源，对人员进行分流管理。公园的卫生环境比以前更好，但还有待加强，扣1分。

　　3、产出时效（2分）：项目资金在规定的时间内完成目标绩效工作。

　　4、产出成本（2分）：项目预算资金为130万元，实际支出141.2万元，成本节约率-8.61%，产出成本超支，扣1分。

　　（四）项目效益情况分析

　　此项综合评价满分为33分，评价得分28分，具体情况分析如下：

　　1、社会效益（8分）：改善生态环境，提高休闲品质，为给更多临湘市民和外地游客提供免费休闲场所。

　　2、经济效益（8分）：有助于带动临湘市交通、餐饮、酒店、零售等多个行业的发展，从而推动城市建设和经济的发展，促进当地社会的发展。但项目单位对项目实施前后关于经济效益方面的支撑材料提供不够全面，扣1分。

　　3、可持续影响（8分）：该项目符合临湘市城市发展的要求，不仅可以完善公园基础设施，还可以改善周边区域的生态环境，社会效益和社会影响显著，对促进临湘市的可持续发展有重要意义。但项目单位对项目实施前后关于可持续影响方面的支撑材料提供不够全面，扣1分。

　　4、社会公众或服务对象满意度（9分）：本次湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价针对相关人员等发放问卷30份，收回有效问卷30份。经统计，调查满意度（满意100分，基本满意60分，不满意0分）为94.67分，其中满意86.67分，基本满意8分。扣3分。

　　五、存在的问题及原因分析

　　1、专项资金列支、使用不够规范

　　通过现场查帐①我们了解到该项经费主要用于园区基础设施维护、园区绿化保洁、森林防火等，但实际园区有多笔日常工作经费都列支其中，如维护费中1月32#付电脑维修费用29240元、6月15#付财务系统维护费2500元、7月13#付工资系统维护费1300元、8月15#付无人机维修费2114元都列在此范围内②财务记帐不规范，如支付的护林点管护费在临聘人员工资科目中列支了一部分，又在维修(护)费科目中列支了一部分；③森林防火中列支的费用15.6万元中，其中13.7万元用来支付对防火值班加班的误餐补助，只有少部分是消防车维修和添置防火设备。专项资金列支、使用不够规范。

　　2、公园设施设备维护力度有待加强

　　根据园区保护中心提供的资料，因资金原因，公园的部分设施设备没有及时更新管养，如防灭火设施设备陈旧老化、瞭望塔一直没有升级改造、护林点维修等，这对公园的稳定和游客的安全都有一定的影响，公园在设施设备维护力度上有待加强。

　　六、有关建议

　　1、加强财务基础工作,提升财务管理水平

　　建议通过提高财务人员的业务技能，减少会计处理差错，提高职业判断能力，正确处理各项经济业务。做到严谨认真、不出差错，并及时自查，认真审核。使财务工作做到精、准、细、严。

　　2、加强公园设备设施维护力度

　　建议争取和利用上级旅游、林业、体育、交通、发改等部门的建设项目，按照国家4A级景区的要求，完善景区内“吃、住、行、游、玩、购、看”等景观和旅游配套服务设施，将湖南五尖山森林公园打造成为湘北旅游胜地。

　　3、将该项经费直接纳入年初财政预算申报，不作专项资金申报

　　经了解，该项经费是五尖山公园取消门票收入后为确保园区正常运转的资金缺口，财政每年根据园区的实际情况进行预算调整，保障园区正常运行开展工作，不属于专项资金范围，建议将该专项资金直接纳入年初预算进行申报，不作专项经费申报。

　　七、其他需要说明的问题

　　1、调查问卷说明

　　调查问卷属于被调查者的主观反馈，问卷措辞可能影响被调查者的回应，问卷题目也无法给出项目全貌，有可能不能完全真实反映本项目的实际效果。

　　2、绩效评价说明

　　本报告数据仅根据贵单位提供的资料、原始单证、相关台帐、报表数据及内容进行的审计，绩效评价意见和观点是在审计时点数的基础上出具的，不应视作包括绩效评价期间所有业务发生的保证。

　　本报告仅供临湘市财政局作为对湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费提供的绩效评价依据，不能作为其他用途。

　　附件：1、满意度调查问卷表及统计表

　　2、绩效评价指标体系

　　3、绩效评价指标评分表

　　附件1：

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费

　　满意度调查问卷

　　感谢您阅读这份调查问卷，此卷是为了解临湘市五尖山国家森林公园保护中心基础设施维护的实施效果的满意程度而设计的，希望能真实反映您对该项目的看法和建议，以便进一步改善项目。您的回答无所谓对错，只要反映真实情况即可。调查问卷采用匿名方式，不会损害您的隐私权。衷心感谢您的支持与合作。

　　一、调查对象基本情况

　　1、性别：男（     ）  女（     ）

　　2、年龄：（      ） 岁

　　3、职业：

　　二、满意度评价

　　1、您认为园区基础设施的卫生情况如何？（    ）。

　　A.很好           B.较好            C.不太好

　　2、对园区基础设施的管理方面，您是否满意?

　　A.非常满意            B. 比较满意          C. 不满意

　　3、您认为园区基础设施（座椅、垃圾桶等）配套齐全吗?

　　A.齐全                B.不太齐全           C.不齐全

　　4、您认为园区的绿化情况如何？（    ）。

　　A.很好           B.较好            C.不太好

　　5、您对园区的森林防火工作是否满意？（    ）。

　　A.非常满意             B.基本满意           C.不满意

　　6、您觉得是否带动了周边的经济？（    ）。

　　A.非常满意             B. 基本满意          C. 不满意

　　7、您觉得您在游玩时，导视牌都能够很明确的找到吗？（   ）。

　　A.非常明确             B. 基本明确          C. 不明确

　　8、对园区基础设施的维护方面，您是否满意?

　　A.非常满意            B. 比较满意          C. 不满意

　　9、您对临湘市五尖山国家森林公园保护中心有什么建议？

　　调查问卷统计结果

　　附件2：

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价指标体系

　　附件3：

　　湖南五尖山国家森林公园保护中心2022年基础设施维护专项经费绩效评价指标评分表