一、财税预算执行情况
公共财政预算收入情况：2019年8月止，共完成公共财政收入80475万元，占年初预算107180万元的75.1%，同比增加6932万元，增长9.4%。
1、分类型：税收收入完成69598万元，占预算92675万元的75.1%，同比增加11831万元，增长20.5%；非税收入完成10877万元，占预算14505万元的75%，同比减少4898万元，下降31%。
2、分级次：地方公共财政预算收入完成42743万元，同比增加295万元，增长0.7%；上划省级收入完成7536万元，同比增加1265万元，增长20.2%；上划中央收入完成30195万元，同比增加5372万元，增长21.6%。
3、分部门：税务局完成71162万元，财政局完成9313万元。
公共财政预算支出情况：1－8月累计完成公共财政预算支出314189万元，主要是:（1）一般公共服务支出33621万元；（2）社会保障和就业支出71249万元；（3）城乡社区支出14245万元;（4）农林水支出25952万元；（5）住房保障支出18667万元；（6）公共安全支出14216万元；（7）教育支出59059万元；（8）科技支出1156万元；（9）文体与传媒支出2544万元；（10）卫生健康支出41492万元；（11）节能环保支出9210万元；（12）交通运输支出15742万元；（13）商业服务支出439万元；（14）其他6597万元。
政府性基金预算收入情况：截至8月底完成38725.7万元。主要是造地指标出售。
政府性基金预算支出情况：截至8月底完成63648万元。
二、税收收入完成情况
8月份共组织各项收入8690万元增收3207万元（其中:社会保险基金增收2636万元、税收增收1736万元）。总局口径收入6860万元增收1736万元增长34%，省政府计划口径收入6636万元增收1725万元增长35%，政府计划口径收入6832万元增收1736万元增长34%。八月份有6个税种减收826万元、8个税种增收2563万元，税收净增收1736万元。主要原因，一是2018年六家企业执行留抵税退税政策办理退税1590万元。二是临湘市昌盛房地产开发有限责任公司进行税收清算入库1081万元增收709万元。三是稽查风险入库256万元。
（一）主要税种增收的原因
1、增值税增收。本月入库4014万元增收1799万元增长81.2%。主要是制造业2018年六家企业执行留抵税退税政策办理退税1590万元形成本年增收1286万元；房地产业增收587万元主要是临湘市昌盛房地产开发有限责任公司进行税收清算入库628万元同比增收463万元，临湘华银置业投资发展有限公司因市局稽查局补缴入库143万元同比增收129万元。
2、土地增值税增收。本月入库637万元增收439万元增长221.7%。主要是临湘市昌盛房地产开发有限责任公司税收清算入库294万元同比增收241万元，其他房地产公司增收146万元。
3、耕地占用税增收。本月入库554万元增收267万元增长93%。临湘市自然资源局入库551万元。
（二）主要税种减收的原因
1、企业所得税入库235万元减收186万元减少44%。主要是建筑业减收144万元以及水生产和供应业岳阳北控制水有限公司办理退税60万元。
2、个人所得税入库146万元减收325万元减少63%。主要是制造业岳阳环宇药业有限公司上年同期入库80万元，建筑业减收85万元，批发和零售业减收65万元。
3、契税入库410万元减收274万元减少40%。主要是房地产企业减收255万元。
（三）1-8月份收入情况
我局共组织各项收入92768万元（其中:各费收入22245万元）增收30094万元。其中：总局口径收入71624万元（含出口退税1100万元）增收11359万元增长18.8%，省政府计划口径收入69644万元增收11791万元增长17.7%，政府计划口径收入71208万元增收11757万元增长19.8%。（其中：两教育附加1564万元）。完成省地方级收入39413增收6426万元增长19.5%占收入计划57000万元的69.1%，县级收入33430万元增收5159万元增长18.2%占年计划48527万元的68.9%。
1-8月份税收收入增收的原因分析如下：
1、重点税源企业增收6361万元。一是企业所得税增收6479万元。其中：海螺水泥企业所得税入库9942万元增收6328万元，金叶众望入库899万元增收542万元。二是增值税增收263万元。其中：烟草公司、兆邦陶瓷、供电公司、比德生化、富安强盛、云联采石、华强混凝七家共计增收1259万元，但海螺水泥减收923万元。
海螺水泥2019年1-7月份销售水泥121.6029万吨同比减少0.8046万吨，销售单价（不含税价）由去年的326.6元/吨提高到351.4元/吨。实现销售收入42727万元同比增加2747万元，销项税6053万元同比减少556万元，受减税政策的影响销项税占销售收入比由2018年的16.5%下降到现在14.2%减少2.3%实际影响销项税减少983万元，进项税6650万元同比增加3815万元，两项共影响增值税4798万元。
2、主要行业增收6019万元。一是采矿业增收1972万元，主要是个人所得税增收1298万元和增值税增收370万元。二是房地产增收2078万元。为增值税增收1674万元、土地增值税增收759万元，主要是临湘华银置业投资发展有限公司增收1894万元，临湘市昌盛房地产开发有限责任公司增收290万元。三是水利公共管理增收1483万元，为黄盖湖治理工程入库2000万元。
3、强化风险与稽查增收。一是市局开展稽查组织收入738万元。二是是追缴欠税入库1328万元。
三、税收收入主要特点
（一）各收入口径大幅增长。我局总局口径、省政府口径、政府计划口径分别增长18.8%、17.7%、19.8%，实现全面增长。
（二）各级次税收全面增收。我局税收收入中央级完成32211万元，增长4933万元，增幅18.1%；省三级完成39413万元，增长6426万元，增幅19.5%，其中：县级完成31866万元，增长5193元，增长19.5%。
（三）五大税种“三增二减”幅度较大。
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税收分类 |
累计完成情况 |
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|
累计 |
增减 |
*- |
贡献率 |
增减原因 |
|
|
税收总收入 |
71624 |
11359 |
18.8 |
||
|
六大税种 |
60741 |
10366 |
20.6 |
84.8 |
|
|
1.增值税 |
33066 |
4962 |
17.7 |
46.1 |
一是制造业增收1596万元。其中：2018年六家企业执行留抵税退税政策办理退税1590万元，但是海螺水泥减收923万元；二是采矿业增收370万元，主要是富安强盛增收314万元云联采石增收276万元。三是批零业增收509万元。其中：烟草公司增收124万元；三是建筑业增收640万元；四是房地产业增收1674万元，主要是昌盛房地产税收清算增收463万元。 |
|
2.企业所得税 |
18417 |
6004 |
48.4 |
25.7 |
海螺水泥入库7162增收4194万元、金叶众望入库900增收543万元、凡泰矿业增收316万元。但是，农商行、建筑业和房地产业减收1455万元。 |
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3.个人所得税 |
4331 |
-1243 |
-22 |
6.0 |
一是零售业减收1040万元（比德）。二是建筑业减收567万元。三是金融业减收305万元。 |
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4.土地增值税 |
2610 |
725 |
38.5 |
3.6 |
主要是华银置业补缴欠税和昌盛房地产进行税收清算。 |
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5.契税 |
2317 |
-82 |
-3.4 |
3.2 |
房地产行业减收316万元。 |
（四）“6+2”税收增收。资源税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、耕地占用税及两个教育附加简称“6+2”。六税入库7833万元增收1003万元主要是耕地占用税增收1260万元、两费入库1564万元减收34万元。
（五）七大行业“四增三减”，税收贡献率为89.6%。
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行业 |
入库 |
增收 |
% |
增收的主要原因 |
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采矿业 |
6102 |
1972 |
48 |
增值税370万元、个人所得税1298万元、六税263万元 |
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制造业 |
23782 |
8660 |
57 |
增值税1596万元、企业所得税7715万元、六税减收897万元 |
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房地产业 |
11344 |
2078 |
22 |
增值税1674万元、企业所得税减收622万元、契税减收316万元、六税501万元、土地增值税759万元 |
|
水利、公共管理 |
4164 |
1340 |
4.7 |
六税1483万元（其中：黄盖湖治理工程增收2000万元） |
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建筑业 |
7932 |
-272 |
-3 |
增值税增收640万元、企业所得税减收429万元、个人所得税减收567万元 |
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批发和零售业 |
6414 |
-765 |
-11 |
企业所得税减收133万元、个人所得税减收1040万元（比德865万元）六税减收11万元、增值税增收509万元、 |
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金融业 |
4432 |
-575 |
-11 |
企业所得税减收400万元、个人所得税减收305万元 |
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合计 |
64170 |
12438 |
（六）重点税源“九增三减”增减明显
1、重点税源税收贡献大。十二户重点税源入库28454万元占税收收入69644万元（不含车购税）40.86%，增收6169万元占增收收入总额11791万元的52.3%。
2、重点企业“九增三减”。海螺水泥、凡泰矿业、烟草公司、兆邦陶瓷、富安强盛、金叶众望九户企业实现税收25852万元增收7713万元。其中：海螺水泥入库14547万元增收5410万元主要是企业所得税增收6328万元、增值税减收923万元。农商银行、比德生化、正兴化工三家入库2602万元减收1544万元主要是企业所得税减收523万元、个人所得税减收1058万元。
三、工作建议
1、大力组织收入。后四个月我局需组织省三级税收17600万元。一是各税源管理单位应开展税源摸底工作，掌握重点税源、重点行业的税源变化情况，分析减税降费对组织影响，将收入计划落实到单位和税收管理员。二是开展风险评估和税收稽查，加在欠税的收入缴力度确保收入的增长。三是加强房地产建筑业的清理以及报验户的管理。四是落实市局组织收入工作精神，深挖收入潜力，做到“三清”“盯重点”“专项治理”。五是及时调度税种收入，确保收入计划的完成。
2、持续开展减税降费工作。一是继续开展小微普惠性减免退税工作，对银行退回和不匹配疑点退税数据，应尽飞快与纳税人联系，确保退税工作的到位。二是对照检查。各工作组对照市局下发的减税降费工作通报开展自查，对存在的问题进行整改到位，特别是政策执行不到位和执行政策错误的，应追究到税源管理单位和税收管理员。三是应执行减税降费集中办公制，落实工作责任，确保减税降费工作的顺利开展。四是上报退税清册。各单位应按规定制定统一的退税清册，办理退税手续，同时，按旬上报减免退税情况。
3、加强税收预测分析。税源管理单位应加强税源调查分析，及时掌握重点税源、重点企业、报验户、税收稽查、政策影响、税收清算的税源变化情况，提高税收预测的准确性。