2017年上半年财政预算执行情况分析

一、2017年上半年公共财政预算收支执行情况

收入方面：2017年6月底止，共完成财政总收入61127万元，占年初预算的72.7%，同比增加9451万元，增长18.3%。

1、分类型：税收收入完成35785万元，占年初预算的52.6%，同比增加360万元，增长1%；非税收入完成25342万元，占年初预算的151.7%，同比增加9091万元，增长55.9%。

2、分级次：地方公共财政预算收入完成42512万元，占年初预算的86.1%，同比增加9061万元，增长27.1%；上划省级收入完成3891万元，占年初预算的52.6%，同比减少809万元，下降17.2%；上划中央收入完成14723万元，占年初预算的52.7%，同比增加1483万元，增长11.2%。

3、分部门：国税局完成22523万元，占年初预算的50.1%，同比增加5646万元，增长33.5%；地税局完成14199万元，占年初预算的56.8%，同比减少5249万元，下降27%；财政局完成24405万元，占年初预算的166%，同比增加9054万元，增长4.2%。

支出方面： 1－6月一般预算支出累计完成247727万元，同比增加62520万元，增长33.8%。其中支出增幅较大的主要是：国债还本付息支出完成2625万元，同比增加2085万元，增长386.1%；商业服务支出完成986万元，同比增加660万元，增长202.5%；节能环保支出完成6081万元，同比增长3590万元，增长144.1%；资源勘探电力信息等支出完成1572万元，同比增长849万元，增长117.4%；国土海洋气象等支出完成1772万元，同比增长873万元，增长97.1%；农林水支出完成25847万元，同比增长10090万元，增长64%。

二、公共财政预算收支执行的主要特点

2017年6月止公共财政预算收支执行情况主要表现为如下几个特点：

（一）财政收入进度快、增幅大。从岳阳全市情况来看，完成公共财政预算收入1757208万元，完成预算进度49.7%，同比增幅0.41个百分点。从我市来看，公共财政预算收入完成61127万元，占预算进度72.2%，同比增幅为18.3百分点。在六县市中我市进度排名第二，仅低于汨罗市5.7个百分点，增幅排名第一，高于岳阳平均增幅17个百分点，高于六县市平均增幅3个百分点；从地方公共财政预算收入完成情况来看，完成预算进度86.1%，增幅为27.1%。在六县市中排名均为第一。高于六县市平均增幅20个百分点。

（二）财政收入结构不佳、质量下降明显。虽然总收入和地方公共财政预算收入完成较好，总收入占年初预算的72.1%，地方公共预算收入占年初预算的69.5%，两项指标同比都高于全市平均水平。但是，我们在组织收入过程中，过分依赖非税收入的虚增，截止6月底，虚增达亿元以上，没有形成实际可用财力。并且税收收入占财政总收入的比重仅为58.5%，同比下降了10个百分点。地方公共财政预算收入中税收收入占比仅为40.4%，同比下降了11个百分点，财政收入质量较2016年存在大幅度下滑。

（三）主体税收下滑，任务难以攀升。上半年，共完成税收收入35785万元，增长360万元，增长1%。其中增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四大主体税种共完成27579万元，与上年同比减少2423万元，同比下降了8.8%，四大主体税收中电力、化工、水泥行业的增值税相对稳定，其他主体税源下滑较多。但是其他税种相对好转，如：契税，完成1617万元，增加901万元，增长126%；土地增值税，完成1066万元，增加588万元，增长123%%；耕地占用税，完成1217万元，增加609万元，增长100.1%。

（四）支出进度较快，重点支出保障较好。全市共完成财政总支出278092万元。其中公共财政预算支出累计完成247727万元，同比增加62520万元，增长33.8%。政府性基金支出30365万元，同比增加26495万元，增长685%。公共财政预算中八项支出200472万元，占财政支出的比重为80.9%，与上年同比增幅33.7%。其中一般公共服务支出23893万元，同比增长13.6%；公共安全支出10980万元，同比增长46.1%；教育支出50233万元，同比增长24.6%；科学技术支出265万元，同比下降61.6%；社会保障和就业支出64409万元，同比增长39.1%；医疗卫生与计划生育支出33399万元，同比增长46.5%；节能环保支出6081万元，同比增长144.1%；城乡社区事务支出11579万元；同比增长31%。

三、工作建议

（一）以财源建设为中心，抓收入促长。当好收入组织者，积极协调国、地两税加大收入征管力度，确保应收尽收。同时，科学培植财源，抓好项目建设和企业发展推进工作，支持支柱产业，鼓励中小企业自主发展和创新，支持浮标产业和民营经济发展。发挥财政资金的引导和聚合作用，促进工业发展提速升级。确保财政总收入增长10%以上，有效发展税源，在做大收入规模的基础上，重点做强财力，不断提高一般预算收入占总收入比重和税收收入所占比重。切实做大做强财政。

（二）以收支考核为契机，抓管理提效益。为充分发挥财政职能作用，提高财政收入质量及盘活财政存量资金，根据省财政厅出台的关于印发《市县财政收支考核暂行办法》（湘财预[2017]59号）文件要求，进一步完善收入结构，提升收入质量；进一步加强部门预算，确保我市支出进度，在全省排位前列；进一步推进国库集中电子支付改革，加快资金拨付；进一步盘活存量资金，收回或者调整结转结余资金，更好的发挥资金的使用效益。

（三）以公共财政为导向，优支出强保障。加大资金整合力度，发挥资金规模效应和集约效应，集中财力办事业。支持民生方面，通盘考虑综合财力，优化支出结构，坚决做到“五个确保”，即确保工资及时足额发放，确保机构正常运转，确保社会保障资金落实到位，确保维护社会稳定支出需要，确保教育、支农、卫生、环保达到法定要求。在这个基础上，新增财力做到“四个倾斜”，即向困难群众倾斜，向基层倾斜，向“三农” 倾斜，向社会事业倾斜，促进基本公共服务均等化推进。