临湘市市政工程服务中心2021年度市政

设施维护专项资金绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称   2021年度临湘市市政设施维护费                                                                                 

主管单位   临湘市市政工程服务中心                                

预算部门   临湘市财政局                        

评价机构   湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间   2021年1月1日-2021年12月31日                                         

报告日期：  2022年7月18日   

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.，LTD

湘公会司绩字（2022）第014号

临湘市市政工程服务中心2021年度市政

设施维护专项资金绩效评价报告

临湘市财政局：

我们接受临湘市财政局的委托，根据临湘市财政局《关于开展2021年度市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》的要求，于2022年6月15日-2022年6月20日，对临湘市市政工程服务中心2021年度市政设施维护专项资金支出情况开展了绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

1、机构设置：临湘市市政工程服务中心是城管局下属的公益类副科级事业单位。内设办公室、财务室、人事股、计生股、路政管理股、广告管理股、业务股。法定代表人：余祥军，注册资本36万元。

2、职能职责：负责市政基础设施维修养护；负责对城市道路、桥梁、路灯和各类管线的架（铺）设、搭接、挖掘等工程的批后管理及监督检查和工程质量、安全生产等工作；负责户外广告发布设置批后监管工作；负责城区门店装修、房建、市政工程建设等占用的规范管理；负责城区范围内户外宣传、广告、促销活动监管等工作。

（二）预算资金基本情况

临湘市财政局根据临湘市市政工程服务中心2021年度市政设施维护预算费申请，报临湘市人大批复，安排2021年度临湘市市政设施维护费专项资金300万元。

（三）预算支出绩效目标完成情况

临湘市财政预算安排的市政设施维护费专项资金300万元支出，基本完成了城区市政设施完好无缺和方便市民出行。

经综合评价，预算支出绩效目标基本完成。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对临湘市市政工程服务中心2021年度财政专项资金支出项目的预算配置、执行、管理和资产管理、履职情况开展重点绩效考评，达到强化预算绩效责任，提高财政资金配置和使用效益，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

通过绩效评价，推进专项资金年度计划管理工作，提高财政资金使用效率。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合该专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对该项目2021年度市政设施维护资金的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实的检查和评价。

（三）绩效评价工作过程

1.成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了3名绩效评价工作经验较丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2.收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从省财政厅、省农科院收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3.开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得哪些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4.对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5.与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6.设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目实施单位的项目负责人、市民代表。

7.确定抽样项目和现场评价对象。

8.绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→项目实施单位自评→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料、汇总数据→撰写绩效评价报告。

9. 绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

2021年度，临湘市市政工程服务中心安排市政设施维护费专项资金为300万元，实际拨付金额为300万元。临湘市市政工程服务中心利用该专项资金实现了2.3万元余平米的破损路面维护，更换拉丝板、路沿石1750作平米，城区市政环境秩序焕然一新，更好服务于市民的出行，市民对市政设施完善的满意度有较大提高。

（二）评价结论

临湘市市政设施维护项目，根据综合评价，项目已经完成，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分90分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）专项资金和项目绩效目标的设定情况

1、根据临湘市财政局关于下达2021年度临湘市市政设施维护费的通知文件，下达专项资金。

项目绩效目标设定依据：临湘市市政工程服务中心职能职责包括负责市政基础设施维修养护。

2、项目绩效目标量化为具体的绩效指标尚存不足，与绩效目标相关联，基本能恰当反映绩效目标的可实现程度。

3、资金规模与绩效目标之间基本相匹配。

4、专项资金的长期和年度绩效目标完成情况好。

（二）专项资金安排与使用管理情况

1、项目安排不存在“散、小、乱”的情况，不存在多头申报、重复安排资金的情况。

2、市政设施维护费项目立项符合专项资金管理办法和年度申报条件，申报材料完善，能对全市市政设施基本情况、资金分配、资金主要用途、项目效益分析有一定说明。

3、临湘市市政工程服务中心按要求履行了项目实施的日常管理，市政设施维护和管理项目都经过了专家评审及公示，所有维护项目均按政府采购法等相关要求实施了“政采云”电子卖场采购或公开招投标采购。

4、临湘市市政工程服务中心财务制度健全，会计核算规范，资金管理严格，能严格按计划使用资金，能按时按量完成项目制作任务，无将资金改变用途、浪费行为、或套取资金的现象。

（三）专项资金绩效情况

1、专项资金使用情况

市政设施维扬费，共300万元全部用于全市市政设施维护和管理。

2、专项资金绩效情况

2021年，本级财政预算市政设施维护费300万元。优质高效维护破损路面2.3万余平米，更换拉丝板、路沿石1750余平米，城区市政环境秩序焕然一新。2月份接手13座市政桥梁，9月份省桥梁专家组现场验收。通过科学组织，精细落实，一边组织老旧桥梁检测维护，一面整章建制筹备调研评估现场会。全年，鉴定检测老旧桥梁10座，重新规划病危桥梁4座，规划设置危重桥梁禁限行、限高宽等安全防护3座，系列工作得到省桥梁专家组高度肯定。其中，“桥长制”和危桥在线应力检测两项工作被作为经验典型在全省范围内推广。作为城区道路养护责任部门，本单位为交通顽瘴痼疾、工业园等现场会召开做好了充分的道路保障。其中，隐患整改方面，集中施工45天，完成临湖公路56条人行横道改造工作；环境提质方面，集中改造32天，硬化提质临湖路周边地坪4653平米，增加停车场4处停车位117个；集中施工28天，完成临湖路周边11栋房屋立面提质；道路迎检方面，全体动员，日夜施工，用时35天，提质迎检线路红绿灯4处，1.5万余平米。

（四）专项资金政策环境适应情况

道路平整、排水畅通、路灯明亮……不断提升城市品质，让人民群众共享幸福美好生活，是临湘市市政工程服务中心的基本职责，市政工程服务中心应加快推进精致城市建设，大力实施市政基础设施维护工作，有力地保障了城市市政设施安全有效运行。市政设施维护费专项资金是一项长年的支出。

五、存在的问题

1、预算绩效目标细化不够，绩效目标的确定，基本还是以完成的工程量来反推，是以结果反映预算绩效目标。

2、以前年度的项目费用挤占了本年度的专项资金，如：2021年2月9日记账11#凭证，采购合同和商品采购均在2020年发生，但占用了2021年的专项资金额度。

六、建议

1、切实强化项目资金预算，力求投入与产出的最佳匹配。

2、项目预算资金不足，应及时考虑调整项目绩效目标，以提高项目专项资金的社会效益和效率。

附件：

临湘市市政工程服务中心2021年度市政设施维护专项资金绩效评价指标打分表

湖南公众会计师事务所有限公司          中国注册会计师：

电话：0730-8841715                    中国注册会计师：

地址：中国•湖南                       2022年7月18日

市政中心设施维扬费项目绩效评价指标打分表.xlsx