临湘市畜牧水产技术推广中心2021年度

病死猪畜禽无害化处理项目补贴

绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称   2021年度病死猪畜禽无害化处理项目                                                                                

主管单位   临湘市畜牧水产技术推广中心                               

预算部门   临湘市财政局                        

评价机构   湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间   2021年1月1日-2021年12月31日                               

报告日期：  2022年7月18日   

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公会司绩字（2022）第013号

临湘市畜牧水产技术推广中心2021年度

病死猪畜禽无害化处理项目补贴

绩效评价报告

临湘市财政局：

我们接受临湘市财政局的委托，根据临湘市财政局《关于开展2021年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，对临湘市畜牧水产技术推广中心2021年度病死猪畜禽无害化处理项目补贴情况开展了绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

1、机构设置：临湘市畜牧水产技术推广中心内设综合室、业务股、下设临湘市畜牧工作站、临湘市水产工作站、临湘市动物疫病预防控制站、临湘市畜禽水产品质量检测检验站、临湘市蜂业管理站、临湘市畜牧水产技术服务站等。

2、职能职责：宣传、贯彻落实畜牧水产养殖业有关方针、政策和法律法规；负责全市畜牧水产生产中、长期发展规划的制订与指导实施；组织对畜牧水产重大科研课题的技术攻关、开发和新成果的推广应用。负责畜牧水产项目实施基地建设及蜂业生产；负责全市畜牧水产业的调查研究，收集和提供市场产销信息，促进全市畜牧水产经济的发展，为农民致富献计献策；指导全市畜牧水产业务技术工作；负责全市畜禽水产品检测及产地质量认证工作，监督管理养殖业生产技术操作规程；负责综合协调渔牧场管理工作。

（二）预算资金基本情况

临湘市财政局根据临湘市畜牧水产技术推广中心2021年度病死猪畜禽无害化处理项目补贴申请，报临湘市人大批复，安排2021年度病死猪畜禽无害化处理项目补贴专项资金190万元。

（三）预算支出绩效目标完成情况

临湘市畜牧水产技术推广中心2021年度病死猪畜禽无害化处理率达100％，有效减少和控制农业废弃物对环境的污染，实现废弃物再循环利用化。提高了养殖水平，改善了养殖质量和人居环境，提高了农村公共卫生水平。临湘市畜牧水产技术推广中心较好地完成了临湘市项目绩效考核工作目标。

经现场评价，预算支出绩效目标基本完成。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对临湘市畜牧水产技术推广中心2021年度病死猪畜禽无害化处理项目的预算配置、执行、管理和资产管理、履职情况开展重点绩效考评，达到强化预算绩效责任，提高财政资金配置和使用效益，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（二）专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预（2011）285号）

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发【2015】8号）

5、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩【2020】6号）

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩函【2020】7号）

7、临湘市财政局《关于开展2021年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩[2022] 15号）

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合该专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比较法等方法。检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对该项目2021年度专项经费支出的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实的检查和评价。

（三）绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了3名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从临湘市财政局收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得哪些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目地域公众代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

2021年度，临湘市畜牧水产技术推广中心病死猪畜禽无害化处理项目安排专项资金为190万元，实际拨付金额为190万元。临湘市畜牧水产技术推广中心坚持以市场为导向，以机制创新为动力，用生态发展理念引领畜牧业，实现生态消纳或达标排放，2021年全市线上申报病死畜无害化处理率达100％，群众满意度较高。减少和控制了农业废弃物对环境的污染，实现了废弃物再循环利用化。提高了养殖水平，改善了养殖质量和人居环境，提高了农村公共卫生水平。病死猪畜禽无害化处理预算专项资金，对2021年度临湘市病死猪畜禽无害化处理项目实施起到保障作用。

（二）评价结论

临湘市畜牧水产技术推广中心病死猪畜禽无害化处理补贴项目，根据现场评价，项目已经完成，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分91分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）专项资金和项目绩效目标的设定情况

1、根据临湘市财政局关于下达2021年度临湘市畜牧水产技术推广中心病死猪畜禽无害化处理项目补贴的通知文件，下达专项资金。

项目绩效目标设定依据：2018年7月，航天凯天环保科技股份有限公司与临湘市人民政府签订该项目框架协议。2018年9月，双方签订《临湘市病死畜禽无害化处理BOT项目特许经营权合同》，“湖南凯天北斗星环境服务有限公司是中标人委托投资设立的项目公司或委托分、子公司参与投资合作设立的项目公司（以下简称“乙方”）。甲方与乙方签署本合同，授权乙方在项目特许期内负责本项目投融资、设计、建设、运营维护等工作，乙方拥有本项目建设形成的资产权属”。根据2018年临湘市人民政府市长办公会议纪要（【2018】第41次）精神，县级财政预算每年配套190万元。包括处理补贴40万元列入临湘市本级财政配套经费纳入财政滚动预算。乡镇收集点或暂存点（共6个）由乙方出资建设并运营，保证应收尽收，项目公司承担与收集点运营有关的费用，按每个收集点25万元／年，共计150万元纳入临湘市本级财政预算。

2、项目绩效目标量化具体的绩效指标和标准细化尚存不足，基本能与绩效目标相关联，基本能恰当反应绩效目标的可实现程度。

3、资金规模与绩效目标之间相匹配，

4、专项资金的长期和年度绩效目标完成情况好。

（二）专项资金安排与使用管理情况

1、项目安排不存在“散、小、乱”的情况，不存在多头申报、重复安排资金的情况。

2、畜牧水产技术推广中心病死猪畜禽无害化处理补贴项目立项符合专项资金管理办法和年度申报条件，申报材料完善，能对畜牧水产技术推广中心病死猪畜禽无害化处理补贴的基本情况、资金分配、资金主要用途、项目效益分析有详细说明。

3、临湘市畜牧水产技术推广中心按要求履行了项目实施的日常管理，所有建设项目均按政府采购法等相关要求实施了“政采云”电子卖场采购或公开招投标采购。

4、临湘市畜牧水产技术推广中心财务制度健全，会计核算规范，资金管理严格，能严格按计划使用资金，能按时按量完成项目工作任务，无将资金改变用途、浪费行为、挤占挪用或套取资金的现象。

（三）专项资金绩效情况

1、专项资金使用情况

畜牧水产技术推广中心病死猪畜禽无害化处理补贴专项资金，共190万元。临湘市无害化处理中心共拨付县级配套资金190万元，包括病死畜禽无害化处理补贴40万元、6个收集点（暂存点）运营费用150万元，具体支出：付公司保底量内病死畜禽无害化处理补助40.00万元，付收集点水电费16.2万元、消毒药物31.92万元、车辆使用及维护费用35.34万元、人工费58.8万元，配套设施建设费15.00万元，此专项资金全部用于本项工作。没有挤占、挪用情况。

2、专项资金绩效情况

临湘市畜牧水产技术推广中心坚持用生态发展理念引领畜牧业，实现生态消纳或达标排放，2021年全市线上申报病死畜无害化处理率达100％，群众满意率较高。减少和控制了农业废弃物对环境的污染，实现了废弃物再循环利用化。提高了养殖水平，改善了养殖质量和人居环境，提高了农村公共卫生水平。

（四）专项资金政策环境适应情况

专项资金政策的实施环境和条件未发生变化。无害化处理病死畜禽有助于防控动物疫病，促进畜牧业高质量发展，保障公共卫生安全和人体健康。病死畜禽无害化处理坚持统筹规划与属地负责相结合、政府监管与市场运作相结合、财政补助与保险联动相结合、集中处理与自行处理相结合的原则。

五、存在的问题

1、预算绩效目标的设立细化、量化程度不足，补贴资金的使用分配未达最佳状态。

2、项目管理制度建设及执行有待加强。

六、建议

1、切实强化项目资金预算，科学分配专项资金，使专项资金发挥最佳的效益。

2、加强项目管理制度建设并建立监督机制。

附件：

临湘市畜牧技术推广中心病死猪畜禽无害化处理补贴绩效评价指标打分表

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电话：0730-8841715                    中国注册会计师：

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