2022年度临湘市第二中学部门决算
目录
第一部分 临湘市第二中学概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
临湘市第二中学概况
一、 部门职责
1、宣传贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律法规等，坚持依法治教、依法治学，贯彻执行临湘市教育体育局的行政规章制度。
2、配合临湘市人民政府制定符合党的教育方针和国家教育法律法规以及本校实际的教育发展规划和学校布局调整规划，并抓好组织实施和落实工作。
3、组织开展本校的教育教学科研和教育教学改革，科研兴教，科研兴校。负责对本校教育教学业务的具体管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。
4、按照干部和教师的职数、编制和管理权限，负责本校教师人事管理、继续教育、考核考评等工作。
5、负责本校财务和基建管理，筹措资金，改善办学条件等工作。
6、指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。按照高中教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施高中教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。临湘市第二中学仅设1所高级中学，设有办公室、教导处、教科室、政教处、总务处、艺体处、计生办、后勤处、党建办、网信处、纪监室、工会、团委等。
（二）决算单位构成。临湘市第二中学2022年部门决算公开单位构成只包括：临湘市第二中学本级。
第二部分
部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
（表格见附件1）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计7775.20万元。与上年相比，增加2664.39万元，增长52.13%，主要是因为：1、2022年度财政拨款收、支总计与上年相比，增加788.60万元，增加19.81%，因为2022年开始，教职工的基础绩效奖按月发放，然后2021年还有未发放的年终绩效奖，也在2022年一起发放了。并且2022年有5名教职工退休，新进来21名教职工，教职工人员数有增加，相对应的基本工资、绩效工资、机关事业单位养老保险缴费、职业年金、医疗保险金、住房公积金等财政配套工资增加，导致人员经费和公用经费都有增加；2、其他收入和支出较去年增加1875.79万元，增加166.00%，主要是因为2022年才开始收两个学期的课后延时服务费，并且学生人数增加133人，代课老师增加30人，代课老师相关费用增加，课后延时相关方面费用都增加。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计7775.20万元，其中：财政拨款收入4769.41万元，占61.34%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入3005.79万元，占38.66%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计7775.20万元，其中：基本支出7775.20万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计4769.41万元，与上年相比，增加788.60万元,增长19.81%，主要是2022年开始，教职工的基础绩效奖按月发放，然后2021年还有未发放的年终绩效奖，也在2022年一起发放了。并且2022年有5名教职工退休，新进来21名教职工，教职工人员数有增加，相对应的基本工资、绩效工资、机关事业单位养老保险缴费、职业年金、医疗保险金、住房公积金等财政配套工资增加，导致人员经费和公用经费都有增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出4759.41万元，占本年支出合计的61.21%，与上年相比，财政拨款支出增加778.60万元，增长19.56%，主要是2022年开始，教职工的基础绩效奖按月发放，然后2021年还有未发放的年终绩效奖，也在2022年一起发放了。并且2022年有5名教职工退休，新进来21名教职工，教职工人员数有增加，相对应的基本工资、绩效工资、机关事业单位养老保险缴费、职业年金、医疗保险金、住房公积金等财政配套工资增加，导致人员经费和公用经费都有增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出4759.41万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2.00万元，占0.05%；教育（类）支出4159.44万元，占87.39%；社会保障和就业（类）支出341.70万元，占7.18%；住房保障（类）支出256.27万元，占5.38%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为3366.44万元，支出决算数为4759.41万元，完成年初预算的141.38%，其中：
1、一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为2.00万元，无完成年初预算百分比（由于年初预算数为0万元，无法计算完成年初预算百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：是工资附加性支出，是党员教育基地建设经费（人才经费），主要用于陈楚波和熊亮萍名师工作室经费。
2、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为117.57万元，无完成年初预算百分比（由于年初预算数为0万元，无法计算完成年初预算百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：这是高中生均公用经费、代课教师工资、乡村中小学教师人才津贴和班主任津贴。
3、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。
年初预算为2768.47万元，支出决算为3683.10万元，完成年初预算数的133.04%；决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年开始，教职工的基础绩效奖按月发放，然后2021年还有未发放的年终绩效奖，也在2022年一起发放了。并且2022年有5名教职工退休，新进来21名教职工，教职工人员数有增加，相对应的基本工资、绩效工资、机关事业单位养老保险缴费、职业年金、医疗保险金、住房公积金等财政配套工资增加，导致人员经费和公用经费都有增加。
4、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为231.03万元，无完成年初预算百分比（由于年初预算数为0万元，无法计算完成年初预算百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：主要是上年结转结余的农村学校改善办学条件资金和当年财政拨付的保障机制公用经费，主要用于学校日常开支。
5、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为127.74万元，无完成年初预算百分比（由于年初预算数为0万元，无法计算完成年初预算百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：是因为这是财政追加的教育综合发展专项资金和改善义务教育学校办学条件资金。主要用于了学校的一些维修和日常开支。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为341.70万元，支出决算为341.70万元，完成年初预算数的100%，决算数等于年初预算数，严格按照预算执行。
7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项）。
年初预算为256.27万元，支出决算为256.27万元，完成年初预算数的100%，决算数等于年初预算数，严格按照预算执行。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出4759.41万元，（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，明细数加和与合计数相差0.01 万元。）其中：
人员经费3072.29万元，占基本支出的64.55%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费1687.13万元，占基本支出的35.45%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022 年度“三公 ”经费财政拨款支出预算为 0 万元，支出决算为0 万元，其中：
因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平，原因是厉行节约。
公务接待费支出预算为 0 万元，支出决算为 0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算。与上年相比减少4.91万元，减少100%，减少的主要原因是相应国家号召，厉行节约。
公务用车购置费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平，原因是厉行节约。
公务用车运行维护费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平，原因是厉行节约。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算 0 万元，无占“三公 ”经费财政拨款支出百分比（备注： 由于 “三公 ”经费财政拨款支出为 0 万元，无法计算占“三公 ”经费财政拨款支出的百分比），因公出国（境）费支出决算 0 万元，无占 “三公 ”经费财政拨款支出百分比（备注： 由于“三公 ”经费财政拨款支出为 0 万元，无法计算占“三公 ”经费财政拨款支出的百分比），公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元，无占“三公 ”经费财政拨款支出百分比（备注： 由于“三公 ”经费财政拨款支出为 0 万元，无法计算占“三公 ”经费财政拨款支出的百分比）。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为 0 万元，全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0 人次，我单位 2022 年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为 0 万元，全年共接待来访团组 0 个、来宾 0 人次，我单位 2022 年度无公务接待费支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0 万元，其中：公务用车购置费 0 万元，新增公务用车 0 辆。公务用车运行维护费 0 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。我单位 2022 年度无公务用车购置费及运行维护费支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入10.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出10.00万元，其中基本支出10.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。具体情况如下：
1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为10.00万元，无完成年初预算百分比（由于年初预算数为0万元，无法计算完成年初预算百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加的指标，主要用于杨发胡、杨汉元训练基地办公楼维修和运动员食堂开支。
九、关于机关运行经费支出说明
临湘市第二中学单位性质为财政补助事业单位，无机关运行费用。
十、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费3.50万元，用于召开日常例会会议，人数55人，内容为年度讲评会议，安全工作专题会议，扫黑除恶专项会议；开支培训费24.87万元，用于开展新教师学习培训，代课老师业务培训，人数300人，内容为学习新课标等理论知识及教师汇报课等；没有举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0.00万元。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，无占政府采购支出总额百分比(由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比)，其中：授予小微企业合同金额0万元，无占授予中小企业合同金额百分比(由于授予中小企业合同金额为0万元，无法计算占授予中小企业合同金额的百分比)。货物采购授予中小企业合同金额无占货物支出总额百分比(由于货物支出总额为0万元，无法计算占货物支出总额的百分比)，工程采购授予中小企业合同金额无占工程支出总额百分比(由于工程支出总额为0万元，无法计算占工程支出总额的百分比)，服务采购授予中小企业合同金额无占服务支出总额百分比(由于服务支出总额为0万元，无法计算占服务支出总额的百分比)。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经对各项指标进行评分，临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价得分96分，绩效评价等级为“优”。（部门整体支出绩效自评报告见附件2）
（二）存在的问题及原因分析
1、预算数与实际支出数相差太大，部分支出账面数与决算数不一致
2022年初财政批复的预算为3366.44万元，而年终决算一般公共预算拨款支出数为4759.41万元，相差1392.97万元，预算数与实际支出数差异较大，经与财务人员沟通，产生这一现象的原因，一是财务人员在预算编制时仅是按在职人员数的基本工资福利进行预算编制，其他的支出都未纳入预算内；二是对部门决算工作的随意性大，缺乏责任心。
2、会计核算不够规范，财务合规性有待加强
根据现场查账情况，评价人员发现部分支出凭证不合规，附件不齐全，有部分政府采购限额标准以下的支出未走电子卖场等，如：①、10月7#凭证付体育组杂屋及维修款101360元没有在电子卖场里采购，也没有合同，发票开具销售单位为邮政临湘市分公司，明显与业务内容不符，且款项全部转到个人账户（杨汉元）；②、9月15#凭证支付空调维修费71700元，空调移机费19300元，11月1#凭证付维修款61716元等多笔零星工程维修款都没有通过电子卖场，直接转入个人账户，部分支出还无合同。财务人员在财务核算时不规范，审核不严格，没有严格按财务制度执行。
3、预算执行不严肃，部分预算没有按规定用途使用
预算执行过程中，部分预算没有按规定用途使用，如：①、2022年4月临湘市第二中学新建食堂项目通过竞争性磋商方式确定成交单位，成交金额390.4万元，资金已落实，该项目于2002年8月已完工，但2022年仅付95万元，预算执行不严肃，存在将项目专项资金用于其他用途；②、临湘市第二中学2022年度财政下达预算指标有887万元项目资金用于改善办学条件，但根据二中提供的财务数据，该项目支出除了部分用于食堂新建工程和部分零星的维修维护费，其余全部用于人员经费，预算没有按规定用途使用。
第四部分
名词解释
（一）机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（二）“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分
附件：
