2024年度
临湘市教育体育局部门决算
目 录
第一部分 临湘市教育体育局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
临湘市教育体育局部门概况
一、部门职责
（一）贯彻执行党和国家教育的工作方针、政策、法律、法规；制定本市教育事业发展规划、年度计划并组织实施。
（二）负责管理全市基础教育、职业技术教育、成人教育、学前教育、特殊教育工作，指导协调各部门有关教育方面的工作；负责教育督导与评估等。经费来源主要是财政拨款。
（三）指导全市教育改革、组织全市教育科学研究，推广教育科学研究成果，促进教育质量提高。
（四）负责教师资格和专业技术职务的认定、评审工作，做好师资培养工作，提高教师素质，合理调配教师，加强教师队伍建设。
（五）编制教育经费的预决算，加强对学校及其他教育机构教育经费的监督管理，负责学校校舍及教育设施建设和装备管理，提高教育投资效益。
（六）负责全市各类学校及教育机构行政干部的培训和管理，按照干部管理权限，做好所属学校领导的聘任工作。
（七）负责全市各类学校的招生工作。
（八）规划并协调教育系统的精神文明建设。加强对学生的德育教育，配合有关部门，开展各类专题教育和校园周边环境整治，保障中小学生的合法权益，保护中、小学生健康成长。
（九）负责市内民办学校的审批、管理和指导工作。
（十）负责全市教育系统的党风廉政建设。
（十一）承办上级交办的其它事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。临湘市教育体育局（汇总）内设机构包括：临湘市教育体育局本级，下设含教研室等2个二级机构、1所中专教育学校、1所特殊教育学校、3所高级中学、36所中小学及4所幼儿园。
（二）决算单位构成。本临湘市教育体育局（汇总）2024年部门决算汇总公开单位构成包括：临湘市教体局本级，2个二级机构、市直学校21所，乡镇中学15所，幼儿园4所，民办义务教育学校5所。
第二部分 部门决算表
（见附件一）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计92989.41万元。与上年相比，增加377.58万元，增长0.41%，主要是因为增加了职业中专产教融合基地建设经费。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计92989.41万元，其中：财政拨款收入77840.64 万元，占83.71%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入15148.77万元，占16.29%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计92989.41万元，其中：基本支出81036.59万元，占87.15%；项目支出11952.82万元，占12.85%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计77840.64万元，与上年相比，增加5784.07万元，增长8.03%，主要是因为增加了职业中专产教融合基地建设经费。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出71635.08万元，占本年支出合计的77.04%，与上年相比，财政拨款支出增加1.79万元，增长0.00%，与上年持平，主要是厉行节约。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出71635.08万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出17.65万元，占0.02%；教育（类）支出61004.49万元，占86.16%；文化旅游体育与传媒支出50.94万元，占0.07%；社会保障和就业（类）支出5153.86万元，占7.19%；卫生健康（类）支出2197.57万元，占3.07%；住房保障（类）支出3210.58万元，占4.48%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为47521.51万元，支出决算数为71635.08万元，完成年初预算的150.74%，其中：
1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为5.65万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了一般行政管理事务。
2、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为5.00万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了一般行政管理事务。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为5.00万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了一般行政管理事务。
4、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为2.00万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了一般行政管理事务。
5、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。
年初预算为786.57万元，支出决算为10654.51万元，完成年初预算的1354.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时部分计入了一般行政管理事务；部分根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
6、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为169.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，决算小于年初预算数的主要原因是：预算时部分计入了其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出；部分计入了其他发展与改革事务支出；部分计入了其他财政事务支出，部分计入了其他一般公共服务支出；部分计入了行政运行。
7、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。
年初预算为1549.37万元，支出决算为3288.36万元，完成年初预算的212.24%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
8、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。
年初预算为510.43万元，支出决算为931.46万元，完成年初预算的182.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
9、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。
年初预算为8762.85万元，支出决算为11906.18万元，完成年初预算的135.87%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
10、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。
年初预算为14166.61万元，支出决算为19335.51万元，完成年初预算的136.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
11、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。
年初预算为7050.41万元，支出决算为10766.99万元，完成年初预算的152.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
12、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。
年初预算为954.84万元，支出决算为828.25万元，完成年初预算的86.74%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时部分计入了初等职业教育。
13、教育支出（类）职业教育（款）初等职业教育（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为129.89万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了其他普通教育支出。
14、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。
年初预算为1169.92万元，支出决算为1450.94万元，完成年初预算的124.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
15、教育支出（类）成人教育（款）成人高等教育（项）。
年初预算为25.00万元，支出决算为25.00万元，完成年初预算的100.00%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算。
16、教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。
年初预算为68.25万元，支出决算为110.32万元，完成年初预算的161.64%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
17、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。
年初预算为1171.64万元，支出决算为16.13万元，完成年初预算的1.38%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他教育支出。
18、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为1560.94万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时部分计入了其他教育费附加安排的支出；部分计入了事业单位医疗；部分计入了住房公积金。
19、文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育场馆（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为50.94万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
20、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为3.20万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
21、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为1.63万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
22、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为4685.95万元，支出决算为4396.59万元，完成年初预算的93.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时部分计入了行政单位离退休；部分计入了事业单位离退休；部分计入了机关事业单位职业年金缴费支出；部分计入了其他社会保障和就业支出。
23、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。
年初预算为2.77万元，支出决算为9.66万元，完成年初预算的348.74%，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
24、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为305.89万元，支出决算为394.25万元，完成年初预算的128.89%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项具备不可预见性，上级据实拨付。
25、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为280.62万元，支出决算为348.53万元，完成年初预算的124.20%，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
26、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为2346.93万元，支出决算为2197.57万元，完成年初预算的93.64%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他教育支出。
27、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为3514.46万元，支出决算为3210.58万元，完成年初预算的91.35%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他教育支出。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出66313.15万元，其中：人员经费51138.47万元，占基本支出的77.13%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助。公用经费15174.68万元，占基本支出的29.67%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、文物和陈列品购置、其他资本性支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.40万元，支出决算为3.78万元，完成年初预算的40.21%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约，减少支出。决算数与与上年相比增加0.38万元，增长11.18%，增长的主要原因主要是与其他县市相关教育部门等交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比，与上年相比无变化。决算数与预算数一致，主要原因是本年未安排因公出国（境）。决算数与上年数相比无变化，主要原因是未安排外事出访活动。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是本年度无因公出国（境）费支出。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为3.00万元，支出决算为3.00万元，完成年初预算的100.00%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比无变化。其中：
公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比，与上年相比无变化。决算数与预算数一致，主要原因是本年未购置公务用车。决算数与上年数相比无变化，主要原因是未购置公务用车。本单位更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为3.00万元，支出决算为3.00万元，完成年初预算的100.00%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比无变化。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
3.公务接待费支出预算为6.40万元，支出决算为0.78万元，完成年初预算的12.19%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约，减少支出，决算数与上年数相比增加0.38万元，增长94.25%，主要是与其他县市相关教育部门等交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。2024年度共接待来访团组5个、来宾36人次。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入6205.56万元；年初结转和结余0.00万元；支出6205.56万元，其中基本支出198.56万元，项目支出6007.00万元；年末结转和结余0.00万元。具体情况如下：
1、其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为6000.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：主要增加了职业中专产教融合基地建设经费。
2、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为205.56万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据我单位实际业务活动情况，年中进行了追加。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出1699.70万元，比上年决算数减少487.40万元，降低3.11%。主要原因是：厉行节约。
十、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费7.65万元，用于召开各项工作会议，人数约1100人，内容为年度工作讲评会议，教育工作会议、安全工作专题会议等；开支培训费736.25万元，用于开展各项业务培训，人数约3500人次，内容为党员集中学习培训、教师专项理论知识、精神指示学习培训等；无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额14154.17万元，其中：政府采购货物支出13286.14万元、政府采购工程支出220.92万元、政府采购服务支出647.11万元。授予中小企业合同金额14154.17万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额14154.17万元，占授予中小企业合同金额的100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100.00%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十三、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经对各项指标进行评分，临湘市教育体育局（汇总）2024年度部门整体支出绩效评价得分98分，绩效评价等级为“优”。（部门整体支出绩效自评报告见附件二）。
（二）绩效评价结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数92989.41万元，执行数92989.41万元，完成预算的100.00%，绩效自评得分98分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是整合资金6.9亿元，全力改善办学条件，39个维改项目如期完工，18个教学点全部撤并，1.2亿元争资目标超额完成；二是积极推进体教融合发展，最大限度挖掘学生发展潜能，荣获湖南省中小学生读书行动“十百千”区域读书案例示范区等荣誉称号；三是积极探索打造创新型综合高中和“学校办到产业园区，专业设在产业链上”的办学模式，真正把职教优势转化为发展优势。发现的主要问题及原因：财政资金的使用方面，我们需要严格把关。下一步改进措施：一是加强相关人员业务学习；二是严格财务审核；三是加强学校师资队伍建设，加强教师培训，提升自身管理水平和业务指导能力，提升教学质量。
（三）评价结果应用情况。
部分项目资金使用效率偏低，预算执行率不高。2025年度将据此优化预算安排，压减低效项目支出，强化资金绩效管理，完善内控制度，提升财政资金使用效益。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
三、基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
五、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
六、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。
七、办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
八、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
九、公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
第五部分 附 件
一、部门决算表。
二、2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。
三、2024年度绩效评价评分表。
附件一2024年度部门决算-临湘市教育体育局（计财）（汇总）.xlsx
