临湘市教体局2021年度教育信息化

工作经费支出绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称    2021年度教育信息化工作经费                                                                           

主管单位   临湘市教体局                               

预算部门   临湘市财政局                        

评价机构   湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间   2021年1月1日-2021年12月31日                                         

报告日期：  2022年7月18日   

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公会司绩字（2022）第011号

临湘市教体局2021年度教育信息化

工作经费支出绩效评价报告

临湘市财政局：

我们接受临湘市财政局的委托，根据临湘市财政局《关于开展2021年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，对临湘市教体局2021年度教育信息化工作经费支出情况开展了绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

1、机构设置：临湘市教育体育局（机关）内设办公室、基础教育股、职业和成人教育股、学前教育股、安保股、政工人事股、教师工作股、计划财务股、审计股、群众体育股、青少年体育和竞赛训练股、督导室、校车办、纪监室、教育阳光服务中心、教育工会、党建办、文明办等18个股室。

2、职能职责：贯彻执行党和国家关于教育的工作方针、政策、法律、法规；制订本市教育事业发展规划、年度计划并组织实施。负责管理全市基础教育、职业技术教育、成人教育、学前教育、特殊教育工作，指导、协调各部门有关教育方面的工作；负责教育督导与评估。指导全市教育改革、组织全市教育科学研究，推广教育科学研究成果，促进教育质量提高。负责教师资格和专业技术职务的认定、评审工作，做好师资培养工作，提高教师素质，合理调配教师，加强教师队伍建设。编制教育经费的预决算，加强对学校及其他教育机构教育经费的监督管理，负责学校校舍及教育设施建设和装备管理，提高教育投资效益。负责全市各类学校及教育机构行政干部的培训和管理，按照干部管理权限，做好所属学校领导的聘任工作。负责全市各类学校的招生工作。规划并协调教育系统的精神文明建设，加强对学生的德育教育，配合有关部门，开展各类专题教育和校园周边环境整治，保障中小学生的合法权益，保护中、小学生健康成长。负责市内民办学校的审批、管理和指导工作。负责全市教育系统的党风廉政建设。承办上级交办的其它事项。

（二）预算资金基本情况

临湘市财政局根据临湘市教体局2021年度教育信息化工作经费申请，报临湘市人大批复，安排2021年度临湘市教育信息化工作经费专项资金210万元。

（三）预算支出绩效目标完成情况

湘市教体局2021年教育信息化工作经费，共210万元用于全市中小学校班班通新建及维修、计算机网络教室、网络联校建设、LED及广播系统、教育云专网全光纤接入、保障学校教育教学工作正常运转，为高效课堂及提高教育教学质量起到支撑作用。经现场评价，预算支出绩效目标基本完成。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对临湘市教体局2021年度教育信息化工作经费支出项目的预算配置、执行、管理和资产管理、履职情况开展重点绩效考评，达到强化预算绩效责任，提高财政资金配置和使用效益，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（二）专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预（2011）285号）

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发【2015】8号）

5、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩【2020】6号）

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩函【2020】7号）

7、临湘市财政局《关于开展2021年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩[2022] 15号）

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合该专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比较法等方法。检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对该项目2021年度教育信息化工作经费支出的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实的检查和评价。

（三）绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了3名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从临湘市财政局收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得哪些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目涉及的相关代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

截至2021年12月31日止，临湘市教体局安排教育信息化工作经费专项资金为210万元，实际拨付金额为210万元。教育信息化项目预算专项资金，对2021年度临湘市教体局教育信息化项目建设起到补助作用。

（二）评价结论

临湘市教体局教育信息化项目，根据现场评价，项目已经完成，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分91分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）专项资金和项目绩效目标的设定情况

1、根据临湘市财政局关于下达2021年度临湘市教体局教育信息化工作经费的通知文件，下达专项资金。

项目绩效目标设定依据充分。根据《国务院关于积极推进“互联网＋教育”行动的指导意见》（国发［2015］40号）、《教育部关于印发＜教育信息化2.0 行动计划＞的通知》（教技［2018］6号）“各地要根据实际情况，加快推进“互联网＋教育＇的发展”文件要求，及湖南省人民政府关于印发《湖南省“互联网＋教育”行动计划（2019-2022年）》的通知（湘政发［2018］34号）文件精神，到2022年基本实现“三全两高一大”的发展目标，继续深入推进“三通两平台”，实现三个方面普及应用。

2、项目绩效目标量化为具体的绩效指标和标准细化，能与绩效目标相关联，能恰当反应绩效目标的可实现程度。

3、资金规模与绩效目标之间不相匹配，要完成既定绩效目标，资金规模过小。根据上级要求，需在2022年6月底前完成教育信息化基础设施建设，建设智慧黑板862套，计算机教室80间，录播室39间，改扩建直录播室9间，预算建设经费达3466万元。另外，需要搭建“互联网＋教育”大平台，这平台由岳阳市财政筹资开发，各县市区可免费接入使用。

4、专项资金的长期和年度绩效目标完成情况好。

（二）专项资金安排与使用管理情况

1、项目安排不存在“散、小、乱”的情况，不存在多头申报、重复安排资金的情况。

2、教育信息化工作经费项目立项符合专项资金管理办法和年度申报条件，申报材料完善，能对全市中小学校教育信息化基本情况、资金分配、资金主要用途、项目效益分析有详细说明。

3、临湘市教体局按要求履行了项目实施的日常管理，网络联校、教育云专网等建设项目都经过了专家评审及公示，所有建设项目均按政府采购法等相关要求实施了“政采云”电子卖场采购或公开招投标采购。

4、临湘市教体局财务制度健全，会计核算规范，资金管理严格，能严格按计划使用资金，能按时按量完成项目制作任务，无将资金改变用途、浪费行为、挤占挪用或套取资金的现象。但存在严重的资金缺口问题。

（三）专项资金绩效情况

1、专项资金使用情况

教育信息化工作经费，共210万元完全用于全市中小学校班班通新建及维修、计算机网络教室、网络联校建设、LED及广播系统、教育云专网全光纤接入。

2、专项资金绩效情况

2021年，本级财政预算教育信息化工作经费210万元。全年新建班班通135套；新建广播系统2套；新建及改扩建计算机网络教室7间；新建网络联校主校及分校共9所；新建LED全彩屏2块；全市接入教育云专网；全市班班通设备完成维修。该专项资金保障学校教育教学工作正常运转，为高效课堂及提高教育教学质量起到了有益的“支撑”作用。

（四）专项资金政策环境适应情况

随着信息化技术在教育领域中的作用日益提升，尤其是《教育信息化2.0行动计划》、互联网＋教育及智慧教育建设等新要求，临湘市教育信息化工作经费的实施环境和条件均发生了变化。2021年我市本级财政预算经费为210万元，但根据实际需求，教育信息化建设投入经费达到522.71万元，2021年教育信息化建设项目通过拨款经费等解决部分经费后，至今资金缺口为170.816万元。另外，即使我市需在2022年6月底前完成教育信息化基础设施建设按计划分三年来实施，教育信息化建设经费年均需1155.33万元，急需本级财政提升对教育信息化的建设投入。

五、存在的问题

1、预算资金规模与绩效目标之间不相匹配，要完成既定绩效目标，资金规模过小。

2、项目预算目标过高，预算资金不足，导致专项资金绩效的效益难以最大化。

六、建议

1、切实强化项目资金预算，力求投入与产出的最佳匹配。

2、项目预算资金不足，应及时考虑调整项目绩效目标，以提高项目专项资金的社会效益和效率。

附件：

临湘市教体局教育信息化工作经费绩效评价指标打分表

湖南公众会计师事务所有限公司          中国注册会计师：

电话：0730-8841715                    中国注册会计师：

地址：中国•湖南                       2022年7月18日

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