临湘市财政局（汇总）2022年度部门决算
目录
第一部分 临湘市财政局（汇总）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第一部分
临湘市财政局（汇总）概况
一、 部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与乡镇，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理等规范性文件草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其预算执行情况，向市人大常委会报告财政总决算。组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理。建立健全政府非税收入管理制度，把所有非税收入纳入预算；按规定管理行政事业性收费；按规定管理财政票据；按规定管理彩票市场，制定彩票监督管理政策和有关办法，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施。
（七）负责制定全市行政、企事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政、企事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，组织实施企业财务制度，负责全市各投融资平台公司管理工作，按规定管理资产评估处置工作。
（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
（十）会同有关部门管理市财政涉农惠农资金、社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。负责中介机构从事代理记账业务审批、代理记账机构年度报批、政府采购投诉处理。
（十三）贯彻执行国家财政政策和制度；监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大违纪违规问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十四）负责财政性资金项目的投资评审和政府采购监管，节约使用财政性资金。统一领导和监督指导全市乡镇财政管理、政府采购和农业综合开发工作。
（十五）严格执行政府信息公开条例，加大政府信息公开力度。重点推进财政预算决算、“三公”经费和行政经费等信息公开。
（十六）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。
（十七）调查研究我市乡镇财政运行情况，制订我市乡镇财政管理有关制度和细则，负责乡镇财政预算编制和决算。
（十八）贯彻执行国家、省、市有关矿产资源费收征收管理的方针、政策和法规；拟定并组织实施我市矿产资源费收集中征收管理的具体办法。
（十九）完成市委、市政府交办的其他任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。本单位内设机构包括：办公室、综合规划股、税政法规股、预算股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业与资产股、对外经济贸易股、金融与债务股、会计股、政工股、信息股、绩效评价股、国库股、财政监督股、农村综合改革股、政府采购管理股、国库集中支付中心、乡镇财政服务中心、投资评审中心、中华会计函授学校临湘站、信用资金管理站、工资统发中心、工业园区财务管理中心、重点工程建设财务管理中心等35个股室，另有2个二级机构财政事务中心、国有资产服务中心。
（二）决算单位构成。本单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：临湘市财政局本级以及二级机构财政事务中心。
第二部分
部门决算表
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计4400.7万元。与上年相比，增加1416.37万元，增长47.46%，主要因为一是市财政的政府采购专项经费、政府购买服务经费、财政内控信息化试点建设经费列入机关账户；二是工资普调及工资普调引起的五险一金相应增加；三是财政事务中心不再作为独立核算的二级机构，其相关资金结转机关账户进行核算；四是退审计整改退款238万。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计4400.7万元，其中：财政拨款收入4330.76万元，占98.41%；其他收入69.94万元，占1.59%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计4400.7万元，其中：基本支出2778.16万元，占63.13%；项目支出1622.54万元，占36.87%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计4330.76万元，与上年相比，增加1444.51万元,增长50.05%，主要因为一是市财政的政府采购专项经费、政府购买服务经费、财政内控信息化试点建设经费列入机关账户；二是工资普调及工资普调引起的五险一金相应增加；三是财政事务中心不再作为独立核算的二级机构，其相关资金结转机关账户进行核算；四是退审计整改退款238万。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出4330.76万元，占本年支出合计的98.41%，与上年相比，财政拨款支出增加1444.51万元，增长50.05%，主要因为一是市财政的政府采购专项经费、政府购买服务经费、财政内控信息化试点建设经费列入机关账户；二是工资普调及工资普调引起的五险一金相应增加；三是财政事务中心不再作为独立核算的二级机构，其相关资金结转机关账户进行核算；四是退审计整改退款238万。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出4330.76万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3954.93万元，占91.32%；公共安全（类）支出3万元，占0.06%;社会保障和就业（类）支出243.28万元，占5.62%；住房保障（类）支出129.55万元，占3%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为2644.18万元，支出决算数为4330.76万元，完成年初预算的163.78%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为354.1万元，支出决算为341.03万元，完成年初预算的96.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因停征矿产资源非税而缩减。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1459.24万元，支出决算为1699.89万元，完成年初预算的116.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调及工资普调引起的五险一金相应增加。
3、一般公共服务（类）财政事务（款） 一般行政管理事务（项）。
年初预算为458万元，支出决算为248.3万元，完成年初预算的54.21%，决算数小于年初预算数的主要原因：一是乡镇财政建设与管理项目经费因项目未完，相关资金未予支付；二是退审计整改退款。
4、一般公共服务（类）财政事务（款） 其他财政事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为976.35万元，无完成预算百分比（由于预算数为0万元，无法计算完成预算的百分比）。决算数大于年初预算数的主要原因：一是政府采购专项经费、政府购买服务经费、财政内控信息化试点建设经费列入机关账户；二是退审计整改退款。
5、一般公共服务（类）税收事务（款） 其他税收事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为8.98万元，无完成预算百分比（由于预算数为0万元，无法计算完成预算的百分比）。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政事务中心不再作为独立核算的二级机构，其相关资金结转机关账户进行核算。
6、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款） 其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为680.38万元，无完成预算百分比（由于预算数为0万元，无法计算完成预算的百分比）。决算数大于年初预算数的主要原因是：政府“购买服务”经费列入机关账户。
7、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款） 其他公共安全支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3万元，无完成预算百分比（由于预算数为0万元，无法计算完成预算的百分比）。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加中央转移支付资金。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为243.28万元，支出决算为243.28万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）。
年初预算为129.55万元，支出决算为129.55万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出2708.23万元（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，明细数与合计数相差0.01万元）。其中：
人员经费2229.97万元，占基本支出的82.34%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费478.25万元，占基本支出的17.66%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为32.82万元，支出决算为19.78万元，完成预算的60.27%，其中：
因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支 出与上年持平，原因是厉行节约。
公务接待费支出预算为27万元，支出决算为18.78万元，完成预算的69.56%，决算数小于预算数的主要原因是是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少8.2万元，减少30.39%,减少的主要原因是因停征矿产资源非税而缩减。
公务用车购置费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平，原因是厉行节约。
公务用车运行维护费支出预算为5.82万元，支出决算为1万元，完成预算的17.18%，决算数小于预算数的主要原因是因为停征矿产资源非税后的矿管局收尾工作用车费用，与上年相比减少2.9万元，减少72.5%，减少的主要原因是因停征矿产资源非税而缩减。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算18.78万元，占94.94%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算1万元，占5.06%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为18.78万元，全年共接待来访团组260个、来宾1700人次，主要是与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为1万元，其中：公务用车购置费0万元，新增公务用车0辆。公务用车运行维护费1万元，该维护费用产生于2022年上半年，因矿管局停征矿产资源非税后，该公务用车上收，所以截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度本单位无政府性基金收支。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出478.25万元，比上年决算数增加32.5万元，增长7.29%。主要原因是：增加了审计整改退款。
十、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费3.03万元，用于召开市级预决算会议、党委换届会议，人数500人，内容为预决算布置工作，党委换届讨论评选等；开支培训费1.81万元，用于开展事业单位人员培训，人数约300人，内容围绕三高四新、乡村振兴等主题；未举办各类节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额369.7万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出369.7万元。授予中小企业合同金额79.9万元，占政府采购支出总额的21.61%，其中：授予小微企业合同金额79.9万元，占政府采购支出总额的21.61%。货物采购授予中小企业合同金额无占货物支出总额百分比(由于货物支出总额为0万元，无法计算占货物支出总额的百分比)，工程采购授予中小企业合同金额无占工程支出总额百分比(由于工程支出总额为0万元，无法计算占工程支出总额的百分比)，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的21.61%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，我单位组织对2022年度支出情况开展了部门整体支出绩效自评，自评得分96分，评价等级为“优”。（部门整体支出绩效自评报告见附件2）
（二）存在的问题及原因分析
首先是预算绩效评价体系的衡量标准存在多样化现象，这也在一定程度上导致了绩效评价的随意性、量化指标的简单化。其次是预算绩效评价人员缺乏对绩效评价专业知识的深度理解，未能在预算绩效评价的实践中根据预算目标对评价组织、评价方法、数据采集和应用等方面进行科学的调整，最终导致预算绩效的总体情况得不到真实反映，预算绩效评价技术有待于提升。
第四部分
名词解释
一、财政拨款收入：是指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
四、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
五、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
