目录
第一部分 概况
一、主要职能
二、机构设置
第二部分 2018年度部门决算表（见附表）
一、收入支出决算公开表
二、收入决算公开表
三、支出决算公开表
四、财政拨款收入支出决算公开表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
七、一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算公开表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表
第三部分 2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
一、收入科目
二、支出科目
三、年末结转和结余
四、“三公”经费
第五部分 附件
第一部分
临湘市财政局概况
一、主要职能
临湘市财政局主要负责组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行本市财政、税收的中长期发展规划和改革方案；参与拟订各项县域经济政策；提出运用财政政策实施本市财政调控和综合平衡社会财力的建议。贯彻落实国家有关财政政策，拟订财政规范性文件；编制本市年度财政预算草案，编报财政总决算，审核批复部门（单位）年度预决算；根据年度财政预算安排，管理本市各项财政收入；组织拟订国库管理制度，负责政府采购监督和投资评审、国有资产管理；负责全市财政公共支出管理；负责统一管理政府性债务；负责全市财政支农扶贫资金管理工作；负责管理全市会计工作；负责监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况；负责完成市政府交办的其他事项。
二、机构设置
(一)内设机构设置。
从预算单位构成看，临湘市财政局部门决算包括局机关本级决算。本单位内设办公室、财政监督股、政府采购监督股、重点财务管理中心、非税收入服务中心、国有资产服务中心、工资统发中心、国库集中支付中心、经建股、教科文、金融债务股、绩效评价股、纪检室、会管股、农业股、税政法规股、社保股、投资评审、外经股、乡镇财政服务中心、信息股、行政政法股、预算股、政工股、综合改革办、综合计划股、党建办等27个股室。
（二）决算单位构成。
临湘市财政局单位2018年部门决算汇总公开单位构成包括：局机关本级决算，含1个二级机构矿产资源征收管理局，2019年部门决算公开不包括二级机构，单独公开。
第二部分 临湘市财政局2018年度部门决算表（见附表）
第三部分 临湘市财政局2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计2,335.9万元，与2017年相比，收、支总计增加1.35万元，增长0.06%。主要原因是正常浮动。
二、收入决算情况说明
2018年收入2,318.89万元，其中：其中：财政拨款收入2318.89万元，占100%。上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计2,234.5万元，其中：基本支出1,814万元，占本年总支出81.18%。项目支出420.5万元，占本年总支出18.82%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收、支总计2335.9万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加1.35万元，增长0.06%。主要原因是正常浮动。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算拨款支出总体情况
2018年度财政拨款支出2234.5万元，占本年支出合计的100%。与2017年度相比，比上年减少83万元，减少3.58%。主要原因是:严格按照上级要求压缩公用经费支出，厉行节约。
（二）一般公共预算拨款支出决算结构情况
一般公共预算拨款支出2234.5万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1752.26万元，占78.42%。教育支出3万元，占0.13%。社会保障和就业支出14.31万元，占0.64%。农林水支出405.68万元，占18.16%。住房保障支出59.25万元，占2.65%。
（三）一般公共预算拨款支出决算具体情况
2018年度财政拨款支出年初预算为1796万元，支出决算为2,234.5万元，完成年初预算的124%。支出决算大于年初预算的主要原因是本年度内部门增人增资方面的原因。其中：
按功能科目分类：1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：年初预算为898.65万元，支出决算为921.5万元，完成年初预算的102.54%。决算数大于预算数的主要原因是：增人增资。
2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：年初预算为690万元，支出决算为420.5万元，完成年初预算的60.94%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目经费下拨。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为125.94万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加经费。
4、一般公共服务支出（类）商贸事务（款）招商引资（项）：年初预算为0万元，支出决算为15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加经费。
5、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为269.32万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目调整。
6、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加经费。
7、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：年初预算为0万元，支出决算为14.31万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：本级追加经费。
8、农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为395.68万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加经费。
9、农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）其他普惠金融发展支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为10万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加经费。
10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：年初预算为59.25万元，支出决算为59.25万元，完成年初预算的100%。
11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：年初预算为148.1万元，支出决算为0万元。决算数小于年初预算数的主要原因是:财政代缴，未下到单位。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
临湘市财政局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1,814万元，占一般公共预算财政拨款支出的81.18%。其中:
人员经费1,185.37万元，占财政拨款基本支出的65.35%。主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；
公用经费628.63万元，占财政拨款基本支出的34.65%%。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为64万元，支出决算数为57.48万元,完成预算的89.81%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。
公务接待费支出预算为64万元，支出决算为57.48万元,完成预算的89.81%, 与上年相比减少6.59万元，减少10.29%。决算数小于预算数的主要原中央八项规定要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算57.48万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算57.48万元，公务接待1150批次11496人次。2018年“三公”经费决算比2017年减少6.59万元，我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2018年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据省厅2018年工作要求及我局2018年预算绩效管理工作规划，预算绩效管理实现“两个覆盖”（单位全覆盖，资金全覆盖）。具体做法为三方面：1、2017年30万元以上项目资金年终监控（2017年11月--2018年2月）；2、2018年部门整体支出、项目支出绩效目标申报及审核、批复（2017年11月--2018年3月）；3、选择5个单位及项目资金进行重点评价，14个项目资金进行重点监控（2018年4月--11月）。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
2018年度部门决算项目绩效自评结果良好。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。
我单位2017-2018年年度绩效目标均已完成，所有专项的日常财务管理均按单位相关管理制度执行，建立了工作有计划、实施有方案、日常有监督的管理机制，工作取得了好的成效，效能得到了提高。
通过自查的情况来看，单位领导高度重视，能认真组织实施项目规划设计编制工作，实行专户管理；专项资金严格用于申报的专门项目，无截流、挤占、挪用、抽逃资金问题；会计核算真实、规范，无违反财经纪律的其他问题。
重点绩效评价结果良好。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关（事业）运行经费支出情况
2018年临湘市财政局机关（事业）运行经费财政拨款决算628.63万元。比2017年减少57.56万元，缩减8.39%。主要原因是：厉行节约，进一步缩减开支。
（二）政府采购支出情况
本年度政府采购计划采购总额962.38万元，其中：货物687.57万元；服务274.81万元；本年度政府采购实际采购总额914.74万元，其中：货物669.07万元；服务245.67万元；工程0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有情况
截至2018年12月31日，本单位共有辆0车辆其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。年末单价50万元以上通用设备0台（套）。年末单价100万元以上通用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务。
教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费。
政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人?
医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。
奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租?
其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。
办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
第五部分 附件
