2024年度
临湘市审计局部门（单位）部门决算
目 录
第一部分 临湘市审计局部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
临湘市审计局部门（单位）概况
一、部门职责
（一）贯彻执行中央关于审计工作的方针政策和法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。制定并组织实施全市年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级党委和市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（三）向市委审计委员会提出年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向市政府市长提出年度市级财政预算执行和其他财政收支情況的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级财政预算执行和其他财政收支情況的审计工作报告、审计查出问题的整改情况报告。向市委、市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情況及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、乡镇(街道）党(工）委和政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：
1.中央、省委、岳阳市委和市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况;
2.市级财算执行情況和其他财政收支情况，市级決算草案，市直各部门(含直属单位)预算执行情况、決算和其他财政财务收支；
3.乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支；
4.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;
5.市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情況和決算；
6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情況；
7.市属国有和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；
8.有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；
9.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；
10.法律法规和规章规定应由市审计局审计的其他事项。
（五）按规定对市管领导干部及其他单位主要负责人经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情況、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项的专项审计调查。
（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的实施。
（八）依法检查审计決定执行情況，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计決定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。临湘市审计局内设机构包括：办公室、财务股（加挂人事股牌子）、法规股、财政金融审计股、固定资产投资审计股、行政事业审计股、农林水审计股、经贸审计股、党政领导干部经济责任审计股、审计信息中心10个股室。
（二）决算单位构成。临湘市审计局2024年部门决算汇总公开单位构成包括：临湘市审计局本级。
第二部分 部门决算表
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计687.73万元。与上年相比，增加54.58万元，增长8.62%，主要是因为人员增加导致的人员经费和公用经费相应增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计687.73万元，其中：财政拨款收入670.24万元，占97.46%；其他收入17.5万元，占2.54%。
（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，决算科目明细数与合计数相差0.01万元）
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计687.73万元，其中：基本支出672.87万元，占97.84%；项目支出14.87万元，占2.16% 。
（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，决算科目明细数与合计数相差0.01万元）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计670.24万元，与上年相比，增加46.46万元,增长7.45%，主要是因为人员增加导致的人员经费和公用经费收入相应增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出670.24万元，占本年支出合计的97.46%，与上年相比，财政拨款支出增加46.46万元，增长7.45%，主要是因为人员增加导致的人员经费和公用经费支出相应增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出670.24万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出610.9万元，占91.15%；社会保障和就业（类）支出27.27万元，占4.07 %；卫生健康（类）支出12.83万元，占1.91%；住房保障（类）支出19.24万元，占2.87%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为564.2万元，支出决算数为670.24万元，完成年初预算的118.79%，其中：
1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.66万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：2024年金财工程建设经费3.66万元，未列入年初预算。
2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为504.86万元，支出决算为573万元，完成年初预算的113.5%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加导致的人员经费和公用经费支出相应增加和所有人员五险一金基数调增。
3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.56万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：2024年度省级审计专项补助资金（湘财行指【2024】68文）2.56万元，未列入年初预算。
4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为31.68万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）调入一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为25.65万元，支出决算为25.65万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
6.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为1.62万元，支出决算为1.62万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为12.83万元，支出决算为12.83万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为19.24万元，支出决算为19.24万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出664.01万元，其中：
人员经费345.3万元，占基本支出的52%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。
公用经费318.7万元，占基本支出的48%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。
（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，决算科目明细数与合计数相差0.01万元）
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格按照预算执行决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（备注：由于预算数与决算数均为0，所以无法计算完成百分比），与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格按照预算执行决算。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（备注：由于预算数与决算数均为0，所以无法计算完成百分比），与上年持平。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（备注：由于预算数与决算数均为0，所以无法计算完成百分比），与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格按照预算执行决算。临湘市审计局更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（备注：由于预算数与决算数均为0，所以无法计算完成百分比），与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格按照预算执行决算。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格按照预算执行决算。2024年度共接待来访团组30个、来宾285人次，主要是与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度本单位无政府性基金收支。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出318.7万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加15.2 万元，增长5%。主要原因是：人员增加导致的公用经费支出相应增加。
十、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费4万元，用于召开全市审计工作相关会议，人数230人，内容为全市审计工作相关会议等；开支培训费5万元，用于开展审计署和湖南省审计系统审计业务骨干培训，人数4人，内容为审计署、湖南省和岳阳市审计系统审计业务骨干培训等；未举办各类节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额45.99万元，其中：政府采购货物支出45.99万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额45.99万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额45.99万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额无占工程支出总额百分比(由于工程支出总额为0万元，无法计算占工程支出总额的百分比)，服务采购授予中小企业合同金额无占服务支出总额百分比(由于服务支出总额为0万元，无法计算占服务支出总额的百分比)。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，临湘市审计局共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十三、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目6个，共涉及资金687.73万元。其中，一般公共预算项目2个6.23万元，占一般公共预算支出总额的0.93%；其他资金项目4个8.64万元，占其他资金预算支出总额的49.37%。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数687.73万元，执行数687.73万元，完成预算的100%，绩效自评得分98分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是财政同级审、政府重点工程、全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支以及领导干部经济责任审计项目计划已完成；二是审计署、湖南省审计厅和岳阳市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目已完成；三是市人民政府交办的其他审计事项任务已完成。发现的主要问题及原因：由于决算根据实际开展相关的工作调整使用资金，导致预算编制与实际支出项目存在细微差异。下一步改进措施：严格执行预算编制，进一步细化资金使用计划。
（三）评价结果应用情况。对照绩效评价工作中发现的问题，结合绩效评价报告中提出的整改意见，进一步完善预算管理机制，增强支出责任，规范资金使用，强化监督检查，强化财政资金管理水平，提高财政资金使用效益，为预算资金使用效益的提高提供基础保障。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：是指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
四、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
五、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附 件
一、2024年度临湘市审计局决算公开表
二、2024年度临湘市审计局整体支出绩效自评报告
