2023年度
临湘市审计局部门决算
目录
第一部分 临湘市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
临湘市审计局概况
一、 部门职责
（一）贯彻执行中央关于审计工作的方针政策和法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。制定并组织实施全市年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级党委和市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（三）向市委审计委员会提出年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向市政府市长提出年度市级财政预算执行和其他财政收支情況的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级财政预算执行和其他财政收支情況的审计工作报告、审计查出问题的整改情况报告。向市委、市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情況及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、乡镇(街道）党(工）委和政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：
1.中央、省委、岳阳市委和市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况;
2.市级财算执行情況和其他财政收支情况，市级決算草案，市直各部门(含直属单位)预算执行情况、決算和其他财政财务收支；
3.乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支；
4.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;
5.市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情況和決算；
6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情況；
7.市属国有和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；
8.有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；
9.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；
10.法律法规和规章规定应由市审计局审计的其他事项。
（五）按规定对市管领导干部及其他单位主要负责人经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情況、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项的专项审计调查。
（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的实施。
（八）依法检查审计決定执行情況，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计決定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。临湘市审计局内设机构包括：办公室、财务股（加挂人事股牌子）、法规股、财政金融审计股、固定资产投资审计股、行政事业审计股、农林水审计股、经贸审计股、党政领导干部经济责任审计股、审计信息中心10个股室。
（二）决算单位构成。临湘市审计局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：临湘市审计局本级。
第二部分
部门决算表
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计633.15万元。与上年相比，减少2.18万元，减少0.34%，主要是因为人员减少，人员经费和公用经费相应减少。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计633.15万元，其中：财政拨款收入623.78万元，占98.52%；其他收入9.36万元，占1.48%。
（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，明细数与合计数相差0.01 万元）
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计633.15万元，其中：基本支出370.57万元，占58.53%；项目支出262.58万元，占41.47%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计623.78万元，与上年相比，减少7.74万元,减少1.23%，主要是因为人员减少，人员经费和公用经费相应减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出623.78万元，占本年支出合计的98.52%，与上年相比，财政拨款支出减少7.74万元，减少1.23%，主要是因为人员减少，人员经费和公用经费相应减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出623.78万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出558.83万元，占89.59%；社会保障和就业（类）支出29.82万元，占4.78%；卫生健康（类）支出14.05万元，占2.25%；住房保障（类）支出21.08万元，占3.38%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为595.21万元，支出决算数为623.78万元，完成年初预算的104.8%，其中：
1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为530.26万元，支出决算为514.62万元，完成年初预算的97.05%，决算数小于年初预算数的主要原因是：一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）调入一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.84万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：2023年度省级审计专项补助资金（湘财行指【2023】68文）未列入年初预算。
3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为39.38万元，无完成预算数百分比（备注：由于预算数为 0 万元，无法计算完成预算的百分比），决算数大于年初预算数的主要原因是：一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）调入一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为28.09万元，支出决算为28.09万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
5.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为1.73万元，支出决算为1.73万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为14.05万元，支出决算为14.05万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为21.08万元，支出决算为21.08万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，严格按照预算执行。
（因数据来源于公开表，四舍五入保留两位小数时存在尾数误差，支出决算项级科目明细数与合计数相差0.01万元）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出370.57万元，其中：
人员经费297.68万元，占基本支出的80.33%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。
公用经费72.89万元，占基本支出的19.67%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年持平，其中：
因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。
公务接待费支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务接待费支出与上年持平。
公务用车购置费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1.因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务接待费支出决算为4万元，全年共接待来访团组30个、来宾285人次，主要是与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，临湘市审计局更新公务用车0辆，公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度本单位无政府性基金收支。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出72.89万元，比年初预算数增加11.09万元，增长17.94%。主要原因是：年初预算人员经费公车补贴支出11.09万元列入公用经费其他交通费用进行决算。
十、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费4万元，用于召开全市审计工作相关会议，人数230人，内容为全市审计工作相关会议等；开支培训费5万元，用于开展审计署和湖南省审计系统审计业务骨干培训，人数4人，内容为审计署、湖南省和岳阳市审计系统审计业务骨干培训等；未举办各类节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额64.95万元，其中：政府采购货物支出64.95万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额64.95万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额64.95万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额无占工程支出总额百分比(由于工程支出总额为0万元，无法计算占工程支出总额的百分比)，服务采购授予中小企业合同金额无占服务支出总额百分比(由于服务支出总额为0万元，无法计算占服务支出总额的百分比)。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度支出情况开展了部门整体支出绩效自评，自评得分90分，评价等级为：“优”。（部门整体支出绩效自评报告见附件2）
（二）部门（单位）整体支出绩效情况
1.严格控制，加强预算管理。
（1）根据《预算法》及本级预算编制相关规定，进行预算编制及财务资源配置，做到预算编制有目标。
（2）根据内控制度规定，认真执行国家的相关法律法规,严格控制开支范围和金额。
2.厉行节约，加强经费管理。
（1）严格实行三公经费预算管理和总额限定，坚持事前审批和从严把关，规范资金支付。严格支出审核和报销，做到手续完备，单据齐全。
（2）加强其他办公性行政经费管理。认真贯彻落实中央和省、市关于厉行节约反对浪费的各项政策规定,坚持先预算，后审批，再开支的原则，严禁超预算或无预算安排支出。
3.不断完善，加强资金日常管控。
(1)加强资金管理。按规定严格执行审批程序和报账手续，资金按进度拨付，专款专用。涉及到“三重一大”事项，需局长办公会集体研究同意后方可开支。资金的管理科学合理、层次清晰、分工明确、覆盖全面。
(2)做好年终决算。按规定编制完整、准确的决算，确保资金使用情况数据真实、完整。
(3)强化审核监督。所有资金全部实行国库集中支付，自觉接受财政部门的日常性监督。
4.加强单位职能建设，依法履行审计监督职责，努力发挥审计工作在党和国家监督体系中的重要作用。
2023年累计组织实施审计项目30个，共查出违规资金1.51亿元，管理不规范资金2.36亿元，追缴财政资金2321万元，核减政府投资工程造价3300万元，向纪监委移送案件17起，为部门单位提出审计建议120多条，被审计单位根据审计意见制定、完善管理制度50多个。协同市人大、市纪监委和市政府督查室对2022年度审计发现的115个问题整改情况进行了联合督查。通过整改督促，相关单位上缴国库、归还原渠道资金或促进资金使用、核减投资、会计调账问题金额共计2.6亿元，其中上缴国库146.78万元，制定和完善相关制度17项。为规范我市财政管理，加强依法行政，促进廉政建设和保障各项政策落实发挥了积极作用。
（三）存在的问题及原因分析
我局在预算编制执行中，存在预算完成率及预算控制率易受不确定因素影响的问题。影响预算完成率的因素如:部分紧急或交办项目工作的突发性，导致结算支出时间具有不确定性;影响预算控制率的因素如:政策性人员经费年中追加预算等。
第四部分
名词解释
一、财政拨款收入：是指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
四、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
五、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件
一、2023年临湘市审计局决算公开表
二、2023年临湘市审计局财政支出绩效评价自评报告
