关于临湘市2025年财政预算执行情况和2026年预算方案（草案）的报告
——2025年12月25日在临湘市第十八届人民代表大会第五次会议上
临湘市财政局局长 胡子贵
各位代表：
根据预算法规定，受市人民政府委托，现提出2025年财政预算执行情况与2026年预算草案，请予审议。
一、2025年财政预算执行情况
（一）2025年一般公共预算收支预计情况
1.一般公共预算收入预计完成情况
预计2025年完成财政收入总计657376万元，其中：一般公共预算地方收入114788万元，上级补助收入276469万元，债务转贷收入43917万元，动用预算稳定调节基金170000万元，调入资金40000万元，上年结余收入12202万元。
预计一般公共预算地方收入完成114788万元，占预算的100%，同比增加4415万元，增加4%（其中：地方税收收入完成67230万元，占预算80%，较年初计划减少16807万元，下降20%;非税收入完成47558万元，占预算154.6%，较年初计划增加16807万元，增长54.6%）。
2.一般公共预算支出预计完成情况
2025年，预计全市完成财政支出总计643905万元，其中：一般公共预算支出460000万元，上解上级支出6905万元，债务还本支出27000万元，安排稳定调节基金150000万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2025年，财政收入总计657376万元，财政支出总计643905万元，收支相抵，年终滚存结余13471万元，结转下年支出13471万元，当年财政收支平衡。
（二）2025年政府性基金预算收支预计情况
2025年我市纳入政府性基金预算的项目共有5项，分别是国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入、其他政府性基金收入，实行收支预算统一编制，与一般公共预算支出的统筹安排使用。基金预算支出按“以收定支、收支平衡、项目管理、专款专用”的原则安排。
1.政府性基金预算收入预计完成情况
2025年，预计完成政府性基金预算收入总计286257万元，其中：本级政府性基金预算收入150000万元，政府性基金上级补助收入15000万元，地方政府专项债务转贷收入95300万元，上年结余收入25957万元。
2.政府性基金预算支出预计完成情况
2025年，预计完成政府性基金预算支出总计275111万元，其中：本级政府性基金预算支出180000万元，政府性基金上解支出111万元，调出资金40000万元，地方政府专项债务还本支出55000万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况
2025年，政府性基金预算收入总计286257万元，政府性基金预算支出总计275111万元，收支相抵，年终滚存结余11146万元，结转下年支出11146万元，当年财政收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支预计情况
2025年，预计完成国有资本经营预算收入总计21万元，其中：国有资本经营上级补助收入11万元，上年结余10万元。预计完成国有资本经营支出9万元，收支相抵，年终滚存结余12万元，结转下年支出12万元，当年财政收支平衡。
（四）2025年社会保险基金收支预算执行情况
2025年纳入社会保险基金预算的项目包括机关事业养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金2项。企业职工基本养老保险、城乡居民基本医疗保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险5项由上级统筹。社会保险基金上年结余46775万元，本年收入79257万元，本年支出安排61839万元，收支结余17418万元，年末滚存结余64193万元。
（五）政府债务情况
2025年11月，省核定我市政府债务限额为956315.94万元，其中一般债务限额263084.94万元，专项债务限额693231万元。2025年实际安排财政资金3459.86万元偿还到期债券本金，该债务已按到期月份偿还完毕。目前我市债务结构合理，政府债务余额、一般债务余额、专项债务余额均在我市法定债务限额以内，整体风险可控。
（六）2025年财政工作小结
2025年，市财政局在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，坚持稳中求进、以进促稳，完整履行财政资源配置、收入分配、调控经济、监督管理等职能，全市经济总体平稳，预算执行情况良好。
1.聚财有方，发展根基更加牢固。积极构建“大财政”收入格局，强化财税部门与自然资源、住建等部门的协同联动，深挖税收征管潜力，多渠道盘活政府资源资产，全力推动财政收入实现质的提升与量的合理增长。2025年，全市地方一般公共预算收入保持平稳增长，财政收入结构更趋优化。同时，抢抓政策机遇期，完善争资争项考核激励机制，全力配合部门谋划包装项目，预计我市全年争取上级资金65亿元，其中转移支付资金52亿元，政府债券资金13亿元。
2.用财有效，民生底线兜得更牢。在需求不足、预期偏弱的经济环境下，始终坚持“以政领财、以财辅政”，将零基预算作为财政管理长期方针，通过从严控制一般性支出，累计压减非刚性、非重点项目支出13400万元，优先统筹用于民生重点领域，确保“压一般”与“保重点”无缝衔接。始终将“三保”作为支出首要任务，全年预计完成“三保”支出217289万元，其中保工资110187万元、保运转6573万元、保基本民生100529万元。提升教育、社保、卫生健康等重点领域保障水平：预计全年教育支出69375万元，主要用于改善办学条件和完善助学体系；预计社会保障和就业支出78423万元，重点支持养老金提标、低保扩围和就业创业扶持；预计全年卫生健康支出28021万元，有效保障了公共卫生服务与县域医共体建设。通过“保民生、保重点”的结构性调整，兜牢基本民生底网。
3.理财有章，治理基础不断夯实。坚持以“强基固本”专项行动为总抓手，聚焦会计核算、账户管理、内控机制、乡镇财政四大重点领域，对全市各镇街道及市直单位开展5轮“拉网式”核查，推动财经秩序根本性好转：一是会计核算更加精准。建立常态化检查通报机制，推动185个预算单位高标准完成账务整改，全市会计信息质量实现系统性提升，为预算编制和绩效管理提供了坚实的数据基础。二是账户管理更加规范。全面完成全市1269个银行账户清查工作，对应撤销的186个账户全部清理，对需规范的58个账户正有序整改，其余1025个账户已纳入动态监控，从源头上筑牢了资金安全防线。三是内控机制更加健全。严格落实不相容岗位分离与轮岗制度，靶向整治突出问题，追回违规资金6.85万元，整改完成率100%。四是乡镇财政更加稳固。持续深化“村账乡代管”改革，指导建立“三本台账”，重点整治白条入账、资金拨付不规范等长期问题，有效铲除了村级资金管理风险隐患。
各位代表，由于年度财政决算尚未完成，现在向大家报告的2025年财政预算执行情况与实际执行情况相比会有一些出入，最终数据以省财政厅年终决算批复数为准。
在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政工作还面临不少困难和问题：一是资金使用效益有待提高，部分专项资金支出进度滞后；二是预算绩效管理有待加强，项目前期论证和绩效目标科学性需进一步完善；三是财会监督力量有待提升，职能作用发挥还不够充分。此外，财政收入增长放缓，还本付息持续承压，预算管理改革持续深化。我们将坚持系统观念，综合施策，不断提升财政管理科学化、规范化、精细化水平。
二、2026年财政预算草案
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，按照中央、省和市委市政府的决策部署，坚持稳中求进、以进促稳工作总基调，以持续深化“零基预算”改革为指引，加强财政科学管理；坚持习惯过“紧日子、苦日子”，严控行政运行成本；保障重大决策部署，更好统筹发展和安全；防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，为推动全市高质量发展提供坚强财政保障。
（二）编制重点
聚焦稳增长、保民生、防风险三项基本任务。
1.以零为基，做到全市收入“一张网”。坚决打破“基数+增长”的理念，强化“四本预算”衔接,把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理。加强中央、省级转移支付和本级预算资金统筹,集中财力保障市委、市政府重大决策部署落实。加强宏观形势和重大战略、重要政策跟踪研判,加大转移支付、超长期特别国债、地方政府债券和债务置换额度争取力度,腾出更多财力空间促发展、保民生。
2.以事定钱，做到全市支出“一盘棋”。坚持“先有项目、后有预算”,依规审减执行进度慢、一次性、到期性等项目支出,深化推进预算项目全生命周期管理。在深入推进“零基预算改革”基础上,引入财政预算评审机制，对项目资金需求在50万元以上的项目从严审核政策依据、资金需求和实施效果；对新增资金需求在10万元以上的项目审核其必要性、可行性、完整性，将评审结果作为预算编制的重要依据，做到管控支出总量、优化支出结构、创新支出方式,探索开展财政收入质量和支出绩效评估。
3.严格预算，做到全市标准“一把尺”。坚决落实党政机关要习惯“过紧日子”要求,持续压减“三公”经费，合理保障部门履职支出,把牢资产配置、政府采购关口,办公资产应优先向公物仓提出调剂申请，如公物仓内资产无法满足实际需求，购置新增资产预算，不得超过公用经费总额的20%。严控一般性支出和非刚性、非重点支出,大力压减无效、低效支出。加强信息化项目管控,降低行政运行成本。足额编列“三保”支出预算,突出财政为民、财政惠民,重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障,不断增强财政的公共性、公平性。
4.防范风险，做到全市底线“一根绳”。把防风险摆在更加突出位置，严禁出台溯及以前年度的增支政策，严禁脱离实际、超越财政承受能力出台新增政策，严禁寅吃卯粮、违规举债上项目。建立健全防范化解政府隐性债务风险长效机制，统筹各类资金资产资源和支持性政策措施，加大存量隐性债务化解力度，逐步降低风险水平，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保财政平稳运行。
（三）一般公共预算收支安排情况
1.公共财政预算收入安排情况
2026年全市公共财政预算收入安排158873万元，同比增加1573万元，增长1%，其中：税收收入安排110840万元,同比增加1098万元，增长1%；非税收入安排48033万元，同比增加475万元，增长1%。
分级次情况：地方公共财政收入安排115935万元，同比增加1147万元，增长1%。其中：地方税收收入67902万元，同比增加672万元，增长1%。非税收入48033万元，同比增加475万元，增长1%，非税占地方公共预算收入比为41.4%。上划中央收入安排34652万元、上划省级收入安排8286万元。
分部门情况：税务局113840万元(含两项教育附加3000万元)；财政局45033万元。
2.一般公共预算收入安排情况
一般公共预算收入安排453881万元，具体是：
（1）地方公共财政收入115935万元。
（2）上级转移性收入263384万元。
返还性收入6469万元，其中：消费税增值税返还收入2993万元、所得税基数返还收入683万元、成品油税费改革税收返还收入978万元、增值税“五五分享”税收返还收入等其他税收返还1815万元。
一般性转移支付收入216915万元，其中：均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金等财力性转移支付收入83202万元；纳入基数结算的转移支付收入26192万元（其中:结算补助3941万元、补充县区财力转移支付收入22251万元）；预计省财政厅提前下达并明确使用用途的一般性转移支付107521万元（包括城乡义务教育、基本养老金、城乡居民医保、民政救助等）。
专项转移支付收入40000万元，均为预计省财政提前下达的2026年指标。
（3）上年结余12202万元。
（4）预算稳定调节基金22360万元。
（5）调入资金40000万元。
3.一般公共预算可用财力及平衡情况
2026年一般公共预算收入453881万元，其中：地方公共财政收入117084万元、上级转移性收入263384万元、上年结余12202万元、调入预算稳定调节基金21211万元、调入资金40000万元。减去上解上级支出6905万元，当年可安排使用的收入总计446976万元。
2026年一般公共预算支出合计453881万元，减已明确使用用途的转移支付支出6905万元，减上级转移支付147521万元，减上年结转安排项目29202万元，当年实际可支配财力为270253万元。
当年预算收支平衡。
4.一般公共预算支出安排情况
当年支出安排446976万元，具体按支出功能分类安排情况是：
一般公共服务支出安排57971万元；
国防支出安排335万元；
公共安全支出安排12605万元；
教育支出安排69375万元；
科学技术支出安排9248万元；
文化旅游体育与传媒支出安排2662万元；
社会保障和就业支出安排78423万元；
卫生健康支出安排28021万元；
节能环保支出安排3803万元；
城乡社区支出安排23385万元；
农林水支出安排64958万元；
交通运输支出安排12118万元；
资源勘探工业信息等支出安排690万元；
商业服务业等支出安排469万元；
自然资源海洋气象等支出安排2878万元；
住房保障支出安排10783万元；
粮油物资储备支出352万元；
金融支出110万元；
灾害防治及应急管理支出安排2720万元；
预备费支出安排4000万元；
其他支出安排45925万元；
债务付息支出安排16145万元。
具体按支出经济分类安排情况是：
（1）单位基本支出安排117313万元，同口径比上年增加3344万元。具体为：
①工资福利支出安排110187万元，其中：基本工资安排47308万元；津补贴或绩效工资安排29614万元；社保缴费安排16700万元；住房公积金安排7944万元；其他工资福利支出安排8621万元。
②一般商品和服务支出安排6574万元。
③对个人和家庭的补助支出安排552万元。
（2）本级项目资金支出安排140260万元。
（3）列收列支支出12680万元。
（4）预计省财政提前下达专项转移支付支出147521万元。
（5）上年结转继续安排项目支出29202万元。
“三保”可用财力情况：2026年我市“三保”可用财力413563万元，其中：一般公共预算地方收入117084万元，上级补助收入263384万元，调入资金40000万元，剔除上解支出6905万元。按中央制定的范围和标准计算，我市2026年“三保”所需支出为193781万元，其中：保工资92609万元，保运转5297万元，保基本民生95875万元。2026年我市预算安排“三保支出”为217289万元，其中：保工资110187万元，保运转6573万元，保基本民生100529万元。
（四）政府性基金预算收支情况
2026年我市纳入政府性基金预算的项目有国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入、其他政府性基金收入、城市建设配套费、垃圾处理费、污水处理费等六项，实行收支预算统一编制，并按文件要求加大与一般公共预算支出的统筹安排使用力度。基金预算支出按“以收定支、收支平衡、项目管理、专款专用”的原则安排。
2026年我市政府性基金收入安排291850万元，其中：国有土地使用权出让金收入80000万元（土地出让收入80000万元）、城市基础设施配套费收入500万元、垃圾处理费550万元、污水处理费800万元、其他政府性基金收入210000万元。
市本级安排政府性基金收入291850万元，加上年结余收入20000万元，加上级政府基金补助收入3000万元，减去上解支出120万元，减去调出资金40000万元，当年政府性基金支出安排274730万元。具体安排情况是：
（1）城市基础设施配套费支出安排260万元，安排建设局征收经费及部门预算支出260万元。（2）国有土地使用权出让支出安排30868万元，具体支出项目是：①征地和拆迁补偿支出15000万元；②土地开发支出10000万元；③农村基础设施建设支出3000万元；④土地出让业务费支出1000万元，其中：国土局征收业务费105万元；⑤其他国有土地使用权出让支出1868万元，其中：乡村振兴战略专项786万元、垃圾渗透液处理运营费392万元、污水处理运营费450万元、污泥处置及运输费240万元。（3）其他政府性基金支出安排219000万元，政府隐性债务还本付息89498万元，其中：本金77498万元、利息12000万元；政府重点项目等专项129502万元。（4）大中型水库移民后期扶持支出安排3000万元，安排移民相关支出3000万元。（5）专项债券还本、付息安排21602万元，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券还本支出550万元，其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出21052万元。
（五）社会保险基金预算收支情况
2026年纳入我市社会保险基金预算的项目包括机关事业养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金等2项(工伤保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金预算纳入岳阳市级预算管理)。社会保险基金上年结余64193万元，本年收入79835万元，收入总计144028万元。本年支出安排66552万元，收支相抵，年末滚存结余77476万元。具体分项目情况是：
机关事业养老保险基金，上年结余876万元，本年收入47414万元，收入总计48290万元，本年支出安排46791万元，年末滚存结余1499万元；城乡居民社会养老保险基金，上年结余63317万元，本年收入32421万元，收入总计95738万元。本年支出安排19761万元，年末滚存结余75977万元。
2026年，我市社保基金预算本级配套共计39012万元，其中：1.城乡居民养老保险补助预算安排本级配套3770万元；2.本级财政对机关事业养老保险缺口补助预算安排29400万元；3.城乡居民医保预算安排本级补助3592万元；4.行政单位医保资金预算安排本级配套850万元；5.财政对职工医疗保险补助预算安排本级配套1400万元。
（六）国有资本经营预算情况
1.国有资本经营预算收入计划10000万元
主要是其他国有资本经营预算收入，兴临公司10000万元。
2.国有资本经营预算支出计划10000万元
安排政府重点项目建设资金10000万元。
3.国有资本经营预算收支平衡情况
2026年国有资本经营预算收入计划10000万元，国有资经营支出计划10000万元，收支平衡。
（七）其他事项
1.预算编制情况说明
2026年我市部门预算编制基础信息采集标准时点为2025年9月30日，人员编制、工资标准以市编办和市人社局核定数为准。2026年编制部门预算的单位179个，其中：一级预算单位69个（含14个乡镇、街道办事处）、二级预算单位110个。财政核定预算在职人数10768人，其中：全额人员8551人(行政1789人，事业6762人)；差额人员664人；自筹人员1553人；退休人数7521人，其中：全额人员5885人，差额581人，自筹1055人；离休人员5人。
2.非税收入情况说明
非税收入，按照规定实行“收支两条线”管理。一是行政事业性收费、专项收入、罚没收入和国有资产（资源）处置收入、政府性基金收入、保教费等执收单位应征尽征全部缴入国库，不得隐瞒、截留、坐收坐支和挤占挪用，全部纳入预算统筹安排。二是财政未核定征收计划而实现的各项非税收入，由单位提出申请并报市政府领导研究同意后统筹安排。
3.专项资金管理说明
本级公用经费专项可由单位统筹安排用于保障单位人员和一般性支出；其他专项资金必须明确经济科目和付款对象(或具体用途)，禁止调剂使用。严禁部门单位之间指标进行调剂(乡村振兴联点村、美丽乡村帮扶村除外)。对需二次分配的上级转移支付和本级安排资金，相关主管部门应尽快提出资金分配初步方案，严格遵循资金审批程序和权限，在规定时间内分配下达，严禁在资金未细化分配到具体项目和单位前，将指标直接下达业务主管部门。严禁“以拨作支”将本单位财政资金从国库转入财政专户或预算单位实有资金账户，不得以国库集中支付核算中心的名义开设实有资金账户代行财政专户职能。
4.资金审批流程说明
支出预算要按“五级”预算安排顺序，前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。一是保工资、保运转、上级转移支付项目，年初预算直接下单位；二是“基本民生项目、刚性支出项目”列入预算后，据实结算，由市财政局局长审批；三是“其他专项”类资金，根据市政府领导确定的支出原则并结合单位实情，财政部门商单位拿出具体的支出顺序方案，报市政府领导审定。在执行过程中，已标注为必要刚性重点支出的，按月由市财政局局长审批，如路灯电费等；其他类资金，由单位按季度进行申报，市财政局结合财力情况，统一报市政府审批后拨付。
三、完成2026年预算工作的重点措施
（一）培育活水源头，在壮大财源基础上构筑新优势。一是夯实工业支柱税源，激活服务业新兴税源。聚焦“一主一特”，坚定不移发展精细化工主导产业、钓具浮标特色产业，加速产业体系向“专精特新”高价值集群全面跃升，持续巩固壮大支柱性税源增长极；二是完善项目全周期管理。建立“储备一批、成熟一批、申报一批”滚动机制，着力破解“小项目多、大项目少”问题，提升争资精准度与资金到位率；三是深化资源资产盘活改革。创新“用、售、租、股、融”分类盘活模式，推动闲置资源资产批量处置、市场化运作，实现资源—资产—资本良性循环与滚动增值。四是紧盯国家和省级政策清单。实行“政策梳理—项目包装—对口衔接”闭环推进，推动转移支付、专项债券和特别国债争取工作节点化、清单化、责任化，持续拓宽财力来源。
（二）紧扣运行稳定，在增强政策实效上实现新突破。一是建立财政运行“日监测、周调度、月研判”机制，强化预算执行动态监控，让“紧日子”过出高效能、新境界；二是深化跨周期调节，对科技创新、民生改善、乡村振兴等重大战略任务建立财力保障清单，推动跨年度预算平衡，实现政策集成、资金集聚与效益叠加；三是硬化预算约束，将“习惯过紧日子”作为预算管理刚性要求，对一般性支出实行负面清单管理，确保压减的非刚性支出全部精准投向民生领域。
（三）坚守风险防控，在统筹发展安全上彰显新担当。健全“三保”运行监测预警体系，对困难乡镇和薄弱环节实施分类管控、精准滴灌，确保“三保”支出预算足额、执行有序、风险可控；强化政府债务闭环管理，实行“借、用、管、还”全流程穿透式监管，严格落实债务化解计划，坚决遏制新增隐性债务，推动债务风险等级稳步下降；完善财会监督机制，聚焦重点领域和关键环节开展“靶向式”监督检查，坚持“监督就是管理、监督就是服务”，推动问题整改见底清零、举一反三，持续严明财经纪律高压线。
（四）强化规划引领，在衔接“十五五”布局上开创新局面。紧扣县域发展定位与财力可承受实际，提前开展财政收入增长潜力、支出结构优化、债务风险化解路径等前瞻性研究。建立重大政策跨周期成本评估机制，对拟出台的产业发展、基建投资、民生保障等政策，统筹测算未来五年财政总成本，坚决杜绝“政策出得起、财力跟不上”的透支风险。同步对接上级规划编制进程，力争将特色产业培育、基础设施补短板等需求纳入省市级规划盘子，为中长期财力可持续增长打开战略空间。
各位代表，关山初度尘未洗，策马扬鞭再奋蹄。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大依法监督和市政协民主监督，以舍我其谁的使命感、时不我待的紧迫感、事不避难的责任感，开拓进取、实干担当，推动财政工作提质增效，为临湘高质量发展作出新的更大贡献！
