关于临湘市2024年市级决算(草案)和2025年上半年预算执行情况的报告
一、2024年本级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2024年一般公共预算地方收入110373万元，为年度预算的99.07%，较上年增长6.73%，加上上级补助收入276001万元，债务转贷收入59278万元，调入资金40000万元，动用预算稳定调节基金200000万元，上年结余10030万元，收入合计695682万元；一般公共预算支出454680万元，加上上解上级支出6905万元，债券还本支出51895万元，安排预算稳定调节基金170000万元，结转下年支出12202万元，支出合计695682万元，收支平衡。
2024年一般公共预算地方收入完成110373万元，同比增加6960万元，增长6.73%（其中:地方税收收入完成80805万元，占预算98.15%，同比增加4573万元，增长6%；非税收入完成29568万元，占预算101.68%，同比增加2387万元，增长8.78%）。需要说明的是：财政部门在编制年度预算时，税收收入（分税种）是在上年度实际完成数上平均调增，在执行过程中，受市场经济环境影响，税源发生结构性变化，导致部分税种实际完成数较预算数发生较大变化。
按照《预算法》规定需要报告的其它重点事项：
1.市级预备费。市级预备费预算900万元，累计支出890万元，主要用于灾害防治和社会应急事项支出，结存10万元。
2.市级“三公”经费。2024年市级“三公”经费合计902万元（其中：公务接待费425万元，因公出国费用15万元，公务用车运行维护费462万元），上年同期为1136万元，同比下降20.6%。市级“三公”经费减少，主要是各预算单位严格执行党政机关带头“过紧日子”要求，厉行节约，从严控制“三公”经费支出。
3.市级预算稳定调节基金和周转金。2023年年末稳定调节基金余额200000万元，2024年调入使用稳定调节基金200000万元，2024年年末安排预算稳定调节基金170000万元，年末预算稳定调节基金余额为170000万元。预算周转金余额476万元。
4.市级结转资金。2024年市级一般公共预算结转下年支出12202万元，主要是上级年底下达的转移支付以及还需继续实施的项目支出等。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2024年政府性基金收入99016万元，加上上级补助收入37818万元，上年结余28264万元，专项债务转贷收入141800万元，收入合计306898万元。政府性基金支出175580万元，加上解上级支出111万元，调出资金40000万元，债务还本支出65250万元，结转下年支出25957万元，支出合计306898万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2024年国有资本经营预算上级补助收入11万元，上年结余6万元，收入合计17万元。国有资本经营支出7万元，结转下年支出10万元，支出合计17万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
2024年我市社会保险基金收入69332万元。其中，保险费收入35367万元，财政补贴收入33438万元，利息、转移收入等其他收入527万元。社会保险基金支出55170万元，其中，社会保险待遇支出53848万元，转移支出等其他支出1322万元，当年收支结余14162万元，年末滚存结余46774万元。
（五）地方政府债务
2024年省核定我市地方政府债务限额为853980万元，其中：地方政府一般债务限额244648万元，地方政府专项债务限额609332万元。截至2024年底，市级地方政府债务余额842110万元,控制在省核定的债务限额853980万元以内。截止2024年底，地方政府法定债务余额较上年增加139133万元，增长19.79%，其中一般债务余额增加8883万元，增长3.82%，专项债务余额增加130250万元，增长27.82%。
（六）2024年预算执行效果及落实市人大决议情况
2024年，面对复杂严峻的外部环境和多重超预期因素冲击，全市财政部门迎难而上、综合施策，全面贯彻中央和省、市决策部署，对照市人大有关决议要求和市人大财经委、常委会预算工委审查意见，积极争取中央财政在专项债等方面的有力支持，持续推动稳增长、促发展、防风险，为全市经济社会稳健发展提供坚实财力支撑。
1.充分发挥财政效能，推动经济持续回升向好。一是高质量争资争项。财政、发改及相关业务主管部门吃透中央政策措施的内涵要义，紧盯中央对地方各类转移支付资金的落地方案，主动谋划项目、储备项目，市主要领导亲自带队多轮赴省进京对接项目申报，各部门跑省进厅，全力以赴争项目、争资金。全年共争取上级资金67.16亿元，其中转移支付资金52亿元，政府债券资金15.16亿元，我市争资争项工作在岳阳六县市中排名第三。二是全力纾困解难。以我市钓具浮标、竹木、茶叶、粮油等特色产业为基础，通过引导鼓励企业参加海口消费展览会等方式拓展销量，帮助湖南瑞琦户外业绩回流500万美元。同时倒逼电商产业升级，钓具电商、浮标电商销售额年增速超过20%，浮标钓具日快递发货20多万单。三是激发市场活力。对中小企业实行预留份额、评审中价格扣除等优惠政策。我市今年预算200万元以下的货物、服务项目和400万元以下的工程项目全部重点面向中小企业采购，政府采购项目合同授予中小企业比率达到85%。
2.持续增进民生福祉,不断增强群众幸福感获得感。一是民生实事可感可及。年度累计发放计生奖扶资金1941.72万元，其中失独家庭补贴333.9万元，子女伤残补贴105.16万元；城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准新增30元，每人每年不低于670元；对我市254名残疾儿童进行康复救助，救助资金275万元，220户困难残疾人家庭进行无障碍改造，投入资金119万元，确保了省政府重点民生实事顺利验收，保障了残疾事业健康发展。二是教育惠民压紧压实。加大对义务教育家庭经济困难寄宿生生活补助、中职学校享受免学费、中职教育国家助学金、普通高中国家助学金、普通高中学杂费等资助资金监管力度。全面开展教育资助资金检查，严格规范学生资助政策执行。三是惠农保障落深落细。通过惠农补贴申报公示到位，层层审核审批到位，资金拨付打卡发放到位，部门职责明确到位，严格落实惠农补贴资金监管责任。高效推进农业保险工作，财政投入4539.79万元，实现种植业、养殖业、林业全覆盖，在面对洪涝灾害时，人保财险等五大主力金融机构速赔4520.42万元，及时挽救农民损失，助力复产复工。
3.强化财政改革创新，提升财政科学管理水平。一是税费精诚共治合力升级。会同税务部门制定了《临湘市税费精诚共治工作实施方案》，进一步明确细化工作目标和责任，整合涉税部门的财税综合信息资源，杜绝税收征管的“跑、冒、滴、漏”，2020年至2024年通过平台预警共计增收12552万元。二是电子票据改革有序推进。实施非税收入收缴电子化是临湘财政为民办实事重点项目之一，全面推动临湘市人民医院、中医院、妇幼保健院、二医院、精神病院等5家医疗机构和各乡镇卫生院实施电子医疗票据改革，推送下载使用电子票据10万余份，实现了从手机挂号、线上交费到电子票据推送等“一站式”互联网医疗服务。三是全面规范账户管理。清理不符合财政专户规定的账户、久悬账户及政策已到期账户共计51个；对全市预算单位工会账户、食堂账户、其他实有资金账户等共计377个账户开展全面清理行动，督促单位撤销政策到期及不合规账户，收回其他实有资金账户沉淀资金12523万元。出台《关于进一步规范财政代管预算单位资金管理的通知》等制度，加强预算单位银行账户管理，确保资金存放安全。
4.统筹发展和安全,有序有效防范化解重点领域风险。一是守住债务风险底线。2024年实际安排本级财力6371.78万元偿还我市到期的一般债券和专项债券本金，没有发生一笔逾期债务，我市政府债务相关余额全部在我市法定债务限额以内，圆满完成省财政厅要求退出两家平台公司的工作任务。二是守住“三保”风险底线。始终把“三保”支出放在首位，全年共完成“三保”支出216406万元，其中：保工资106670万元，保运转6212万元，保基本民生103524万元。保障标准略高于国标，牢牢守住了“三保”风险底线。三是守住库款运行底线。运用库款预测预警监控加强了对库款运行情况的统计和分析，库款保障坚持做到了日监控、周研判、月分析，准确掌握库款流入、流出和余额总体变动情况，我市全年库款保障水平系数始终维持在0.3-0.8合理区间，确保了财政平稳运行。
二、2025年上半年财政预算执行情况
2025年上半年我市一般公共预算地方收入完成67521万元，占年初预算的58.82%，同比减少1889万元，下降2.72%，基本实现“双过半”预期目标。其中：地方税收收入完成30048万元，占年初预算的35.76%，同比减收12870万元，下降30%；非税收入完成37473万元，占年初预算的121.86%，同比增加10982万元，增长41.45%。一般公共预算支出累计完成204067万元，同比减少2220万元，下降1.08%。“三保”支出得到了有力保障，政府债务还本付息无风险，库款保障系数基本维持在合理区间，确保了财政资金链安全。（详见附表）
2025年上半年政府性基金收入完成40415万元，同比增加57039万元（因2024年国有土地使用权出让收入退库-24000万元，政府性基金收入为负数，增幅无法计算）。政府性基金支出完成106373万元，同比增加27714万元，增长35%。
2025年上半年我市社会保险基金收入42399万元。其中，保险费收入17865万元，财政补贴收入24123万元，利息、转移收入等其他收入411万元。社会保险基金支出29522万元，其中，社会保险待遇支出29024万元，转移支出等其他支出498万元，截止2025年6月底收支结余12877万元。
同时,我们也清醒地认识到,预算执行和财政管理中还存在一些困难和问题,主要包括:财政收支总体上仍处于紧平衡状态，各领域支出增长刚性不断增强，预算平衡难度加大；受房地产、土地市场持续低迷影响，财政收支矛盾突出，“三保”压力较大；有些部门和单位预算绩效管理主体责任落实不够到位，绩效管理质量和结果运用还有待提升；债务负担较重，债务风险不容忽视等等。对此,我们高度重视,将积极采取措施加以解决。
三、下半年重点工作
下半年是完成全年各项任务目标的关键时期。我们将按照市委、市政府决策部署，在人大及其常委会监督指导下，不断优化资金资源配置，全面加强财政科学管理，更好统筹发展和安全，持续提升财政政策效能和资金使用效益，为全市经济社会高质量发展提供有力保障。重点做好以下工作：
（一）加强财源建设,推动财政收入扩量提质。一是紧盯全年目标任务。2025年我市一般公共预算地方收入目标为增长3.5%，达到114788万元。根据确定的年度收入目标任务，做好全年经济税收形势分析和预测，压紧征管部门的征管责任，征管部门将任务进行分解，到人到月。二要强化收入组织工作。进一步加强财税联动，及时查找收入组织可能面临的主要风险点和增收潜力点，从新增税源、堵漏增收、压减旧欠上做文章。三是依法依规加强征管。构建财税横向贯通的收入组织机制,建立重点税源企业跟踪服务机制,加快推进财税信息共享平台建设,加强罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等重点项目监测,推动财政收入量质齐升。
（二）强化支出保障,确保财政运行安全平稳。一是严格预算执行。严格执行年初市人大批准的预算，严把预算关口，严禁超预算无预算拨款，严格执行各项经费开支标准，合理安排支出顺序，优先保障“三保”和地方政府债务还本付息等刚性支出，对人员工资绩效、机构运转经费等支出根据部门预算执行序时进度足额保障，将“过紧日子”思想贯彻到预算执行全过程。二是提质民生支出。落实好中央经济工作会议和全国两会提出的“适度加力、提质增效”工作要求。统筹财力优先落实好“保工资、保运转、保基本民生”要求，加大对保市场主体、居民就业等当前紧急工作支持，全力支持中央、省、市各项重点工作和目标任务继续推进社会保障和就业、教育、农林水、交通运输等工作确保投向民生领域的资金占总支出比重始终稳定在合理水平。按照上级文件要求，落实生育补贴发放政策和学前一年幼儿园儿童免除保育教育费资金保障。三是守牢风险底线。统筹好地方债务风险化解和稳定发展，进一步落实一揽子化债方案，落实主体责任，统筹资金、资产、资源和政策措施加快化债进度。加强跨部门联合监管，加强债务风险源头管控，坚决遏制化债不实和新增隐性债务。分类推动融资平台改革转型，依法依规厘清政府和企业权责。完善专项债券管理制度，强化项目资产管理、收入归集，确保按时偿还、不出风险。
（三）坚持科学管理，从严强化财经纪律约束。一是牢固树立过“紧日子”思想。坚决落实新修订的《党政机关厉行节约反对浪费条例》，健全过紧日子长效机制，研究制定相关领域过紧日子支出事项清单，腾出更多财政资源用于保民生、促发展。二是加强财会监督。进一步完善财会监督体系和工作机制，依法依规加强对机关、企事业单位等的财政、财务、会计活动的监督。推动财会监督与纪检监察、巡视巡察、人大、审计等其他各类监督贯通协调，形成监督合力。加大重点领域财会监督力度，围绕财经领域的主要矛盾和突出问题，组织财会监督专项行动，加强对违法违规行为的处理处罚和通报曝光，推动党中央、国务院决策部署及市委、市政府工作要求有效贯彻落实，切实让财经纪律“长牙”“带电”。三是扎实开展“强基固本”行动。主要采取自查和核查相结合的方式，通过对银行账户清理规范、会计基础工作夯实、乡镇财政规范整治，对发现的问题进行整改落实，并进行举一反三、标本兼治，建立健全财政基础管理的长效机制。
