目 录
第一部分 关于临湘市2023年财政预算执行情况与2024年预算（草案）的报告
第二部分 2024年临湘市政府预算相关表格
第三部分 2024年临湘市预算重要事项解释说明
第四部分 扶贫资金
第一部分
关于临湘市2023年财政预算执行情况与
2024年预算（草案）的报告
—2023年12月20日在临湘市第十八届人民代表大会第三次会议上
何 华 光
各位代表：
受市人民政府委托，现提出2023年财政预算执行情况与2024年预算（草案），请予审查。并请市政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2023年财政工作回顾及财政预算执行情况
（一）2023年财政工作开展情况。
1.争资争项精准发力，推动财政运行“稳”。2023年，我们全面贯彻落实党的二十大和全国两会精神，深入贯彻习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，认真落实市委市政府工作部署，全力服务打好“发展六仗”，财政运行稳中有进、稳中向好，预算执行情况总体良好。预计我市全年完成公共财政预算收入157420万元，剔除留抵退税因素后，同比增加11661万元，增长8%，其中：税收收入完成130250万元，同比增加11411万元，增长9.6%；非税收入完成27170万元，同比增加250万元，增长0.92%。一般公共预算地方收入完成103400万元，同比增加7658万元，增长8%。非税收入占公共财政预算收入比重为17.26%，占一般公共预算地方收入比重为26.28%，收入质量始终维持在较高的水平。年初，全国“两会”审议通过的《2023年中央对地方转移支付预算》，我们立即结合上级部门相关文件资料制定了《2023年中央对地方转移支付项目预算安排情况分解表》，并明确和细分了相关部门的责任，第一时间对接，跟踪中央对地方各类转移支付资金的落地方案，及时反映我市资金需求和实际困难，全力争取更多项目和资金落户临湘，预计我市全年争取上级资金56.79亿元，其中转移支付资金43.32亿元，债券资金13.47亿元，连续两年我市地方债券到位资金位列岳阳六县市第一。
2.支出保障持续发力，推动资金效益“高”。今年，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，我市按照省稳经济一揽子政策和接续措施部署，全面贯彻“过紧日子苦日子”要求，压减专项资金3470万元，管好用好债券资金，保持财政支出强度，全年共完成“三保”支出205868万元，其中：保工资86447万元，保运转7296万元，保基本民生112125万元。教育、社会保障及就业、卫生健康等重点支出保持较好，全年社会保障和就业支出21388万元，有效落实城乡低保、居民养老兑现政策和困难人群生活补助政策；支持各项就业优惠政策，促进社会就业。全年教育支出12755万元，足额保障了改善办学条件、城乡义务教育公用经费、校舍安全保障资金、家庭经济困难生活补助资金，全力支持我市教育事业发展。同时，为进一步规范政府投资项目的建设审批程序，提升资金使用效益，我们出台了《进一步规范政府投资项目管理的通知》，通过数据填报、数据分析、核查核实、碰头汇总、市长审定等环节，2023年项目建设本级财政资金需求量从最初的208324万元，压减到56057万元，核减了152267万元。
3.重点工作绵绵发力，推动财政质效“升”。我们在财政管理方面持续发力，按照省财政厅提出的新目标和新要求，结合我市财政工作全年总体思路，不断加强风险防控，依法全面履行财政职能。一是强化财政支出管控。我们出台了《临湘市2023年财政支出管控方案》（临财预〔2023〕36号），进一步明确了通过大幅压减行政经费、专项资金、其他非刚性及非重点支出，精简财政供养人员，降低隐性债务付息成本，腾出财力用于足额保障“三保”和政府性债务还本付息等刚性支出。对各类暂存暂付款项，采取约谈、上门等方式催收；对清收有难度的资金，综合运用法律诉讼、处置闲置资产、扣减财政补助等合法合规方式收回；创建“三保”等刚性支出风险监测预警体系，依托财政一体化系统实时监控“三保”“政府债务还本付息”“PPP可行性缺口支出责任”等刚性支出并提取监测数据，形成全覆盖、多指标、穿透式、动态化、信息化的“三保”等刚性支出运行监测分析能力；二是全力争取农村综合改革集中连片建设资金。为争取省财政厅农村综合改革集中连片建设项目资金，我们多次前往省厅对接，了解项目评审要求，由于在项目申报前期工作中准备充分，最终在省厅专家评审中我市申报的项目获得第一，争取到2023年度农村综合改革集中连片建设试点资金500万元，是岳阳市六县三区中唯一入选的项目；三是高效推进“三资”运作改革。我市巧借“外脑”提速“三资”运作改革，通过聘请第三方咨询机构，在保障国有资产安全的前提下，协同市“三资”改革运作专班，全面梳理辖区内10项资源、资产特许经营权，不到一年时间便成功出让公共机构屋顶光伏、水库、建筑垃圾等8项特许经营权。积极探索集中测绘、集中安全鉴定、集中办证、集中评估、集中有偿转让等措施，最大限度提升工作效率，预计我市全年盘活“三资”81亿元，形成国库收入20亿元，远超岳阳市下达的50.26亿的盘活任务；四是联合开展绩效检查。今年3月开始，我们会同市人大开展了专项资金使用绩效检查工作，对林业局等17家单位的部门预算、非税计划、专项资金、存量资金等各项资金使用情况进行了细致的检查，涉及项目金额25063.25万元，通过形成绩效评价意见，督促单位及时整改，进一步提升了财政资金绩效管理水平。
4.财会监督果断发力，确保安全底线“固”。今年是“财会监督年”，也是全面实施《关于进一步加强财会监督工作的意见》开局之年，我市先后迎接了岳阳市联合检查组惠农补贴资金专项检查、省纪委“驻场解剖麻雀式”专项检查、省“三湘护农”联合工作组惠农补贴资金突出问题整治“驻场三级会诊式”督导整改，我市财会监督工作得到了上级部门的高度评价。一是开展惠农资金专项检查。由财政部门牵头，联合市农业农村局、市审计局参与，开展了临湘市惠农补贴资金专项检查。通过各镇（街道）全面的自清自查，联合检查组详细复查，最终共追缴违规补贴资金381.89万元。我市的惠农补贴资金相关经验做法将被用于指导全省惠农补贴工作实践，为下一步加强省、市、县三级职能部门行政监管提供借鉴和参考；二是完善村账乡代管管理体系。为全面规范村级财务，我们进一步完善了《临湘市村级财务管理制度》，明确了村级财务人员分工，进一步规范了资金使用流程；开发了“临湘市村级财务监管平台”，明确集体“三资”管理资金收支必须通过平台办理，取消村级小额现金和备用金，逐步实现“零现金”管理，并要求定期扫描财务支出原始凭证后上传至湖南省“互联网+监督”平台，此项工作得到了湖南日报市州头版推荐；三是强化联动共教育。会同临湘市纪委监委召开了“临湘市财务岗位工作人员‘严肃纪律、严格管理、严防风险’专项工作动员大会”，邀请全市财务岗位工作人员旁听了严重违纪违法案件庭审。通过建立长效机制，持续加强财务人员教育培训；压实主体责任，加强财务人员管理；突出以督促干，推动财务人员提升提质；以“八个一”的具体举措，确保实施效果，助力财会教育管理走深走实；四是成功搭建财政内控信息化系统。为更好发挥财会监督作用，我市在全省率先开展财政内控信息化试点工作，目前我市财政内控信息化系统已搭建完成。2023年6月14日，在省财政厅召开的内控信息化调研座谈会上，财政部对我市内控信息化建设工作给予了充分肯定。
（二）2023年一般公共预算收支预计情况。
1.一般公共预算收入预计完成情况。
预计2023年完成一般公共预算收入625046万元，其中：一般公共预算地方收入103400万元，上级补助收入297641万元，债务转贷收入36775万元，调入资金40000万元，动用预算稳定调节基金130560万元，上年结余收入16670万元。
预计完成公共财政预算收入157420万元，剔除留抵退税因素后，同比增加11661万元，增长8%。具体按级次、部门、类别的完成情况如下：
分类别情况为：预计税收收入完成130250万元，占年初预算的100%，同比增加11411万元，增长9.6%；非税收入完成27170万元，占年初预算的100%，同比增加250万元，增长0.92%。
分级次情况为：预计一般公共预算地方收入完成103400万元，占预算的100%，同比增加7658万元，增长8%，其中：地方税收收入完成76230万元，占预算100%，同比增加7408万元，增长10.76%;上划中央级收入完成42285万元，占预算的100%，同比增加3208万元，增长8.2%；上划省级收入完成11735万元，占预算的100%，同比增加794万元，增长7.2%。
分部门情况为：预计税务局完成132723万元（含教育附加），占年初预算的100%，同比增加11596万元，增长9.6%；财政局完成24697万元，占年初预算的100%，同比增加65万元，增长0.26%。
2.一般公共预算支出预计完成情况。
2023年，全市预计完成一般公共预算支出611262万元，其中：公共财政预算支出447714万元，上解上级支出10297万元，债务还本支出23251万元，安排预算稳定调节基金130000万元。
预计完成公共财政预算支出447714万元，同比增长1.38%。按照支出功能分类情况为：一般公共服务支出51451万元，同比增长2.39%；国防支出147万元，同比增长3.52%；公共安全支出15135万元，同比下降1.61%;教育支出64487万元，同比增长2.45%；科学技术支出17017万元，同比增长180.72%；文化体育与传媒支出4629万元，同比增长0.87%；社会保障和就业支出60254万元，同比增长5.06%；卫生健康支出61527万元，同比增长1.82%；节能环保支出5505万元，同比增长0.47%；城乡社区支出19054万元，同比增长3.05%；农林水支出72126万元，同比下降4.19%；交通运输支出26163万元，同比下降7.48%；资源勘探信息支出2527万元，同比下降1.67%；金融支出2594万元，同比下降1.56%；商业服务业等支出3127万元，同比增长0.68%；自然资源海洋气象等事务支出8192万元，同比增长3.75%；住房保障18117万元，同比下降5.23%；粮油物资储备事务支出3596万元，同比下降2.1%；灾害防治及应急管理支出3204万元，同比下降2.05%；其他支出1744万元，同比下降77.48%；债务付息支出7118万元，同比增长0.48%。
3.一般公共预算收支平衡情况。
2023年，一般公共预算收入625046万元，一般公共预算支出611262万元，收支相抵，年终滚存结余13784万元，结转下年支出13784万元，当年财政收支平衡。
（三）2023年政府性基金预算收支预计情况。
1.政府性基金预算收入预计完成情况。
2023年，预计完成政府性基金预算收入342924万元，其中：本级政府性基金预算收入195973万元，地方政府专项债务转贷收入121200万元，上年结余收入25751万元。
2.政府性基金预算支出预计完成情况。
2023年，预计完成政府性基金预算支出326119万元，其中：本年政府性基金预算支出285949万元，上解支出170万元，调出资金40000万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况。
2023年，政府性基金预算收入342924万元，政府性基金预算支出326119万元，收支相抵，年终滚存结余16805万元，结转下年支出16805万元，当年财政收支平衡。
（四）2023年社会保险基金收支预算执行情况。
2023年纳入社会保险基金预算的项目包括机关事业养老保险基金、城乡居民养老保险基金2项。城乡居民基本医疗保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金4项由上级统筹。社会保险基金上年结余32352万元，本年收入39929万元，本年支出安排39823万元，年末滚存结余32458万元。
（五）地方政府债务情况。
2023年省核定我市地方政府债务限额为712648万元，其中一般债务限额236148万元，专项债务限额476500万元。截至2023年11月底政府法定债务余额为702921.37万元，其中一般债务234690.37万元，专项债务468231万元。在年初预算中安排8300万元偿还我市第一批到期的专项债券本金，该笔债务已于9月份偿还完毕。目前我市政府债务余额、一般债务余额、专项债务余额全部在我市法定债务限额以内。
各位代表，由于年度财政决算尚未完成，现在向大家报告的2023年财政预算执行情况与实际执行情况相比会有一些出入，最终数据以省财政厅年终决算批复数为准。
过去一年，虽然财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到，全市财政工作还面临一些问题和困难。主要包括：财政收入增长基础不稳，预算平衡难度加大；部分领域预算支出固化问题依然突出，调整优化支出结构力度还需加大；有的部门和单位预算绩效管理工作不够到位，全过程预算绩效管理的质量有待提升；政府债务化解进入攻坚期，可用偿债手段减少，化债空间进一步收窄，偿债支出压力不断增大等。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。
二、2024年财政预算草案
（一）指导思想。
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，深入落实习近平总书记对湖南重要讲话指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，全面、完整、准确贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局；着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心；积极响应实施积极财政政策，建立健全现代预算制度，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为奋力打造我市“三区四市五个新格局”提供坚实保障。
（二）编制原则。
1.守住风险底线。按照中央和省委、省政府部署将过“紧日子”思想贯彻预算编制全过程，树立“节支也是增收”的理念，勤俭办一切事业。强化“三公”经费预算管理，持续压减市直部门一般性支出，进一步扣减低效无效支出，尽力而为、量力而行安排新增支出。积极应对经济下行严峻形势，全面实施预算编制事前审核，加强“三保”运行监控，确保“三保”不出风险。严格地方政府债务管理，坚决遏增量、化存量，防止发生区域性、系统性风险，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和政府债务风险可控。
2.强化零基预算。打破“基数+增长”固化观念，坚持“从实际需求出发，以零为基点编制预算”理念，根据预算单位工作任务和实际支出需求，逐项审核各项费用内容和支出标准，并结合财力承受状况，进一步明确预算总体规模、具体分配和支出结构，把每一笔钱都用在刀刃上。
3.严格绩效管理。将落实省委、省政府和市委、市政府重大决策部署作为预算绩效管理的重点。完善预算绩效管理制度体系，健全绩效指标和标准体系。完善财政审计协同联动机制，加强对国有资产、资本和资源的绩效管理，强化对重大资金、重大项目、重要领域的财政绩效评价、监督检查和审计成果反馈运用，形成“花钱必问效、无效必问责”长效机制。
4.严肃财经纪律。严格按照预算法等法律法规要求编制预算，严禁虚列收入来源编制赤字预算，严禁虚增或违反预算管理方式上缴财政收入，严禁“三保”支出保障出现硬缺口，严禁无预算超预算安排支出，严禁超出财力可能盲目铺摊子、上项目，严禁铺张浪费，严禁违规出借动用国库库款，严禁新增政府隐性债务，严禁虚假化债，严禁借债付息，严格执行人大批复的法定预算。
（三）实现预算目标主要措施。
1.挖潜增收，增强财政保障能力。一是扎实抓好组织财政收入工作，研判税收收入形势，加强财税部门协调联动，强化税费精诚共治，加强电商物流、浮标钓具、竹木加工、成品油等行业税源监控，加大自建房办证等领域税费征管力度，确保税收颗粒归仓。二是推动补链与强链，坚持发展兴财，延伸项目招商深度、传统产业结构调整、新兴产业扶持、市场主体倍增等手段，积极培植财源税源，提升税源储备。三是及时跟踪上级政策走向，积极争取上级转移支付补助收入。四是加大债券资金争取力度，保障重点民生领域、基础设施等项目资金需求。力争2024年一般公共预算地方收入在2023年预算安排的基础上增幅达到7.7%，地方税收收入增幅达到8%。
2.优化支出，兜牢兜实“三保”底线。全力践行以人民为中心的发展理念，按照“有保有压”原则，优先保障“三保”支出。一是严控一般性支出。牢固树立“过紧日子苦日子”思想，从严控制一般性支出和“三公”经费；强化预算执行约束，盘活存量资金，整合项目资金用于保重点民生实施项目上。二是加大民生事业投入。秉承“小财政、大民生”理念，持续加大对教育、医疗卫生、社保、环境保护、乡村振兴等民生领域和十件民生实事的投入力度。三是切实提升基层“三保”能力。在预算编制中将相关项目库标注“三保”标识，坚持“三保”优先支出顺序，细化“三保”支出项目，强化“三保”执行力度，建立“三保”支出台账，施行“三保”预算执行全过程监督，精准调度库款，切实兜牢“三保”支出底线，确保基层财政稳健运行。
3.紧扣中心工作，发挥财政资金效能。一是持续巩固拓展脱贫攻坚成果，资金向重点帮扶乡镇倾斜。积极响应实施“谁种地、谁补贴”耕地地力保护补贴等政策，根据上级比例提高农业保险地方配套额度，协调推进高标准农田、灌区改造、小型农田水利等建设，促进农业机械化和农业科技创新，有力保障农业生产发展。二是积极促进房地产、土地市场回温，稳步提升土地出让收入，提高土地出让收益用于农业农村比例，确保2024年资金投放不低于7%。三是保障教育均衡发展。严格落实财政教育投入“一个一般，两个只增不减”要求，进一步推动教育基金扩面，推进基础教育“三优建设”“五大工程”。四是推进卫生健康体系建设，继续实施健康临湘行动，全面推进医疗集团建设，加强医保基金监管。五是着力解决重大环境问题，做好中央生态环保督察发现问题整改。支持持续推进“蓝天保卫战”，纵深推进“碧水保卫战”，有序推进“净土保卫战”。
4.盘活存量，杜绝财政资金沉淀。一是实行从紧的存量资金清理政策，部门结转一年以上的资金，无需继续支出的资金以及当年未分配下达到具体项目和单位的上级专项资金全部收回预算统筹安排。二是从严控制一般公共预算结转项目，可不结转的一律不再结转，因故无法继续实施的项目及时收回预算统筹安排。从源头防止产生资金沉淀。三是建立财政存量资金与预算安排统筹结合机制，对上年末存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排规模，按一定比例核减其项目下年支出规模。四是建立预算调整频次与下年度预算安排挂钩机制，切实减少因编制不实不细造成资金结转结余。
5.深化改革，提升财政管理水平。严格执行《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》做到预算管理法治化、制度化、规范化、绩效化。利用科学手段，从预算编制到预算执行，从内部控制到绩效评价，实现预算编制全过程监督，预算项目全生命周期管控，进一步提升预算管理效能和水平。
6.严防风险，加强债务管理。一是把防范化解地方政府隐性债务风险作为重要的政治纪律，妥善处置和化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，决不新增隐性债务上新项目，政府投资项目无资金来源不立项、无预算不开工，项目立项前必须经同级政府常务会议审议通过，重大政府性投资项目须报上级财政部门进行资金来源评估论证或上级联审机制进行投资联审，资金来源为财政性资金的应足额列入年度预算，为非财政性资金的提供佐证依据。二是切实化解存量债务。实时掌握偿债需求，将到期政府债券本息列入预算管理，落实偿债资金来源，对标化债计划跟踪落实，科学、规范化解债务存量，确保按期按质完成化债任务。同时培育财源，牢固树立“过紧日子”思想，加强风险源头管控，积极有效统筹财力提升综合财力水平。三是动态监测债务指标。定期统计债务相关数据，按时测算政府债务率等各项债务指标，将测算工作常态化，动态监测债务指标，确保债务率不触警戒线。
（四）一般公共预算收支安排情况。
1.公共财政预算收入安排情况。2024年全市公共财政预算收入安排170013万元，同比增加12593万元，增长8%，其中税收收入安排140933万元，同比增加10687万元，增长8.2%；非税收入安排29080万元，同比增加1906万元，增长7%。
分级次情况：一般公共预算地方收入安排111404万元，同比增加8004万元，增长7.7%，其中地方税收收入82324万元，同比增加6098万元，增长8%，税收比重为73.9%。上划中央收入安排45668万元，同比增加3383万元，增长8%。上划省级收入安排12941万元，同比增加1206万元，增长10%。
分部门情况：税务局143933万元(含教育附加3000万元)，同比增加10687万元，增长8%；财政局26080万元，同比增加1906万元，增长7.9%。
2.一般公共预算收入安排情况。一般公共预算收入安排422105万元，具体是：
（1）一般公共预算地方收入111404万元。
（2）上级转移性收入244166万元。
返还性收入6354万元。其中：消费税增值税返还收入2993万元、所得税基数返还收入683万元、成品油税费改革税收返还收入965万元、“营改增”等其他税收返还1713万元。
一般性转移支付收入194812万元。其中：均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金等财力性转移支付收入71476万元；纳入基数结算的转移支付收入23336万元（其中结算补助2228万元、补充县级财力转移支付收入21108万元）；预计省财政厅提前下达并明确使用用途的一般性转移支付100000万元（包括城乡义务教育、基本养老金、城乡居民医保、民政救助等）。
专项转移支付收入43000万元。均为预计省财政提前下达的2024年指标。
（3）上年结余5179万元。
（4）预算稳定调节基金21356万元。
（5）调入资金40000万元。
3.一般公共预算可用财力及平衡情况。
当年可用财力情况：一般公共预算收入422105万元，减去上解上级支出6486万元，当年可安排使用的收入总计415619万元。
财政可支配财力情况：当年可用财力415619万元，减去非财力收入列支17904万元（包括工业园人员、项目经费及体制调整等4600万元、落实创新驱动奖励2000万元、财源建设2000万元、财政非税收入列支9304万元），减去已明确使用用途的转移支付支出6345万元，减去上级转移支付143000万元，减去上年结转安排项目22179万元，当年实际可支配财力为226191万元，比2023年预算215254万元增加10937万元。
当年预算平衡情况：一般公共预算地方收入111404万元，加上级转移性收入244166万元，加上年结余5179万元，加调入预算稳定调节基金21356万元，加调入资金40000万元，一般公共预算收入安排422105万元。当年公共预算支出安排415619万元，上解上级支出6486万元，一般公共预算支出合计422105万元，当年预算收支平衡。
“三保”可用财力情况：2024年我市“三保”可用财力389084万元，其中：一般公共预算收入111404万元，上级补助收入244166万元，调入资金40000万元，剔除上解支出6486万元。
4.一般公共预算支出安排情况。2024年支出安排继续按照“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”的原则，优先安排“保工资、保运转、保基本民生”支出。一是按中央制定的范围和标准计算，我市2024年“三保”所需支出为199029万元，其中：保工资92658万元，保运转5500万元，保基本民生100871万元。二是2024年我市预算安排“三保支出”为216406万元，其中：保工资106670万元，保运转6212万元，保基本民生103524万元。
当年支出安排415619万元，具体按支出功能分类安排情况是：
一般公共服务支出安排62697万元；国防支出安排147万元；公共安全支出安排10849万元；教育支出安排71657万元；科学技术支出安排4142万元；文化旅游体育与传媒支出安排2167万元；社会保障和就业支出安排64965万元；卫生健康支出安排37605万元；节能环保支出安排2104万元；城乡社区支出安排18706万元；农林水支出安排60681万元；交通运输支出安排12685万元；资源勘探工业信息等支出安排380万元；商业服务业等支出安排343万元；自然资源海洋气象等支出安排2857万元；住房保障支出安排7210万元；灾害防治及应急管理支出安排1449万元；预备费支出安排900万元；其他支出安排44138万元；债务付息支出安排9937万元。
具体按支出经济分类安排情况是：
1.单位基本支出安排99582万元，同口径比上年减少359万元。具体为：
（1）工资福利支出安排92957万元，其中：基本工资安排42216万元；津补贴或绩效工资安排19874万元；社保缴费安排15316万元；住房公积金安排6764万元；其他工资福利支出安排8787万元。
（2）一般商品和服务支出安排5923万元。
（3）对个人和家庭的补助支出安排702万元。
2.本级项目资金支出安排132954万元。
3.列收列支支出安排17904万元。
4.预计省财政提前下达专项转移支付支出143000万元。
5.上年结转继续安排项目支出22179万元。
（五）政府性基金预算收支情况。
2024年我市纳入政府性基金预算的项目有国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入、其他政府性基金收入3项，实行收支预算统一编制，并按文件要求加大与一般公共预算支出的统筹安排使用力度。基金预算支出按“以收定支、收支平衡、项目管理、专款专用”的原则安排。
2024年我市政府性基金收入安排255800万元，其中：国有土地使用权出让收入75000万元(土地出让收入40000万元、耕地指标交易收入35000万元)、城市基础设施配套费收入800万元、其他政府性基金收入180000万元。
市本级安排政府性基金收入255800万元，加上年结余收入24000万元，加上级政府基金补助收入3500万元，减去上解支出170万元，减去调出资金40000万元，当年政府性基金支出安排243130万元。具体安排情况是：
1.城市基础设施配套费支出安排266万元。安排建设局征收经费及部门预算支出266万元。2.国有土地使用权出让支出安排36620万元。具体支出项目是：①征地和拆迁补偿支出17855万元；②土地开发支出10000万元；③农村基础设施建设支出5300万元；④土地出让业务费支出1000万元，其中：国土局征收业务费105万元；⑤其他国有土地使用权出让支出2465万元，其中：乡村振兴战略专项786万元、垃圾渗透液处理运营费340万元、污水处理运营费495万元、公交一体化新车购置还贷款843.6万元。3.其他政府性基金支出安排176000万元。政府隐性债务还本付息58253万元，其中：本金43000万元、利息15253万元；沿江企业退出及政府重点项目等专项117747万元。4.大中型水库移民后期扶持支出安排3000万元。安排移民相关支出3000万元。5.债务还本、付息安排27244万元。其中：其他地方自行试点项目收益专项债券还本支出11344万元，其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出15900万元.
（六）社会保险基金预算收支情况。
2024年纳入我市社会保险基金预算的项目包括机关事业养老保险基金、城乡居民养老保险基金等2项(工伤保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金预算纳入岳阳市级预算管理)。社会保险基金上年结余32458万元，本年收入57106万元，收入总计89564万元。本年支出安排52957万元，收支相抵，年末滚存结余36607万元。具体分项目情况是：
机关事业养老保险基金，上年结余1661万元，本年收入41475万元，收入总计43136万元，本年支出安排40517万元，年末滚存结余2619万元；城乡居民社会养老保险基金，上年结余30797万元，本年收入15631万元，收入总计46428万元。本年支出安排12440万元，年末滚存结余33988万元。
（七）国有资本经营预算情况。
目前，我市原国有工商企业均已实施破产关闭改制，由于融资平台公司还没有全面完成市场化转型，因此，经市委、市政府研究同意，我市暂不需编制国有资本经营预算。
三、完成2024年财政工作任务的主要措施
（一）坚持强化统筹，保障重大战略实施。落实“过紧日子”长期方针，勤俭办一切事业，集中财力保重点。落实好减税降费政策，支持科技创新、实体经济和中小微企业发展。在财税优惠政策、政府采购等方面对各类市场主体一视同仁，加快政策资金直达，推动民营经济发展壮大。加快专项债券使用，更好发挥政府投资带动作用。加力清理盘活国有“三资”，千方百计增加可用财力，着力加大打好“发展六仗”、增加居民收入扩大消费、现代化产业体系建设等领域支持力度。积极盘活存量资金资产，充分挖掘释放各种闲置资源潜力，夯实市委市政府重大战略任务保障财力基础。
（二）坚持多措并举，兜牢“三保”底线。切实扛牢“三保”主体责任。通过加快资金分配进度，提高库款调度精度，增强“三保”能力。运用财政运行风险评估结果，强化与支出管控、政策制定、项目立项挂钩，构建防范“三保”风险制度闭环。依托预算管理一体化系统，动态监测“三保”预算执行、库款流量余额、债务还本付息等情况，做到风险早发现、早介入、早处置。
（三）坚持疏堵结合，防范化解债务风险。落实好一揽子化债方案，规范高效使用新增债券，严禁无序举债搞建设，严禁超越发展阶段铺摊子、上项目，严禁以任何方式新增政府隐性债务。督促平台公司加快市场化转型，调整优化政府投资项目决策和立项管理办法，深化违规举债、虚假化债专项监督，加强常态化债务风险监测预警，牢牢守住资金不断链、债务不暴雷、风险事件不发生的底线。
（四）坚持督促协同，提升财政服务水平。全面落实审查预算重点向支出预算和政策拓展改革要求，认真听取吸纳人大代表和社会各界意见建议，紧紧围绕落实市委、市政府重大决策部署，改进预算报告和草案编制工作，提高支出预算和政策的科学性有效性。主动向市人大报告国有资产、预算绩效、政府债务管理等工作，积极配合推进预算联网监督，更好服务人大预算审查监督，形成互促互进的良好局面。
各位代表，任重道远需策马，风正潮平好扬帆。新的一年，财政部门将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实党的二十大精神，在市委市政府的坚强领导下、自觉接受市人大的监督，认真听取政协的意见和建议，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，真抓实干、求真务实，勇毅前行，为实现“三区四市五个新格局”贡献财政力量。
第二部分 2024年临湘市政府预算相关表格
表一：2024年临湘市一般公共预算收入预算表
表二：2024年临湘市一般公共预算支出预算表
表三：2024年临湘市一般公共预算本级支出预算表
表四：2024年临湘市一般公共预算基本支出预算表
表五：2024年临湘市专项转移支付预算表（分项目）
表六：2024年临湘市专项转移支付预算表（分地区）
表七：2024年政府性基金预算收入计划安排表
表八：2024年临湘市政府性基金收入预算表
表九：2024年临湘市政府性基金支出预算表
表十：2024年临湘市政府性基金本级支出预算表
表十一：2024年临湘市政府性基金转移支付预算表（分项目）
表十二：2024年临湘市政府性基金转移支付预算表（分地区）
表十三：2024年临湘市国有资本经营收入预算表
表十四：2024年临湘市国有资本经营支出预算表
表十五：2024年临湘市社会保险基金收入预算表
表十六：2024年临湘市社会保险基金支出预算表
表十七：2023年临湘市地方政府一般债务限额和余额情况表
表十八：2023年临湘市地方政府专项债务限额和余额情况表
表十九：2024年临湘市一般公共预算收支平衡情况表（含税收返还和转移支付）
表二十：2024年临湘市一般公共预算“三公”经费支出预算表
第三部分 2024年临湘市预算重要事项解释说明
一、税收返还和转移支付情况
2024年，省厅对下税收返还和转移支付预算244166万元，比上年增加5600万元，增长2.35%。其中：
（一）税收返还
税收返还6354万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还2985万元;
消费税税收返还8万元;
所得税基数返还683万元;
成品油税费改革税收返还965万元;
其他税收返还1713万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付194812万元，比上年增加2600万元，增长1.35%，主要是因为省厅加大提前下达一般转移支付力度。其中：
1、均衡性转移支付49952万元, 比上年增加2600万元，增长5.2%;
2、县级基本财力保障机制奖补资金21524万元，与上年持平；
3、结算补助2228万元, 与上年持平；
4、企事业单位划转补助1182万元，与上年持平；
5、其他一般性转移支付收入100623万元，与上年持平；
（三）专项转移支付
专项转移支付43000万元，比上年增加3000万元，增长7.5%，主要是预计省财政提前下达资金增加。专项转移支付县级未到地区，所以专项转移支付到地区为空表。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务限额71.16亿元，其中一般债务限额23.51亿元，专项债务限额47.65亿元。截止2023年底，地方政府债务余额70.30亿元，其中一般债务余额23.48亿元，专项债务余额46.82亿元。2024年年初政府债务限额71.16亿元，其中一般债务限额23.51亿元，专项债务限额47.65亿元；地方政府债务余额70.30亿元，其中一般债务余额23.48亿元，专项债务余额46.82亿元。（因年初上级转贷限额额度暂未下达，2024年年初政府一般债务、专项债务限额与余额情况和2023年年末情况一致，暂无变动）
（二）地方政府债券发行情况
2023年，省转贷新增债务限额13.47亿元，其中一般债务限额1.35亿元，专项债务限额12.12亿元，据此，发行一般债券1.35亿元，专项债券12.12亿元 ，分别是临湘市忠防镇永家垄水库工程建设项目0.5亿元，中非工贸合作产业园基础设施配套建设项目6.97亿元，临湘市中医医院整体搬迁项目2.6亿元，临湘市供水工程提质改造项目1.5亿元,临湘市2023年高标准农田建设项目0.55亿元，平均期限14年，平均利率3.04%.
(三)地方政府债务还本付息情况
2023年偿还地方政府债券本金0.83亿元，其中一般债券0亿元，专项债券0.83亿元，支付地方政府债券利息1.88亿元 ，其中一般债券利息0.71亿元，专项债券利息1.17亿元。
三、预算绩效管理工作开展情况
（一）工作开展情况
1、全面实施预算绩效目标管理。
2023年绩效目标申报实现了与预算编制同申报、同审核、同批复。全市191家预算单位申报了部门整体支出绩效目标，169家预算单位申报了项目支出绩效目标，预算绩效目标申报审核工作继续引入政犇、力创、恒兴会计事务所等3家第三方服务机构。
2、加强绩效事前评估、事中监控。
2023年我们计划对8个项目资金进行重点监控，对157个项目资金进行常规监控，至2023年11月底已完成100%，监控结果已应用。
3、配合市人大开展财政专项资金使用绩效检查。
2023年3月份开始，根据市人大财经工委的安排，市财政局绩效管理评价股与财政监督管理股、市审计局共同配合对临湘市30个项目进行财政专项资金绩效检查，并在5月份市人大常委会上形成专题报告，督促相关单位及时进行整改，取得了较好的成效。
4、督促单位自评及财政重点评价
2023年4--6月进行了为期两个月的绩效自评检查督促191家单位完成2022年自评并自行公开，对18家单位（项目）开展了重点抽查，督促10家单位整改并落实。
5、强化绩效评价结果应用
根据2023年度重点绩效评价报告涉及存在的问题与建议，督促2家预算单位对2个专项资金的使用情况落实整改。
6、积极配合省、市重点评价工作
省厅对2023年度所有省级专项资金进行了绩效评价，我市涉及14项专项资金，其中现场评价4次。我股室积极协调业务股室及相关主管部门、项目单位做好申报、自评、资料收集等迎接工作，并及时完成相关资料上报。
（二）2024年工作打算
1、加强各单位绩效管理业务学习，督促单位熟悉操作绩效管理模块。
2、绩效目标管理全覆盖。增加编报绩效目标的项目和部门至所有预算单位，所有项目资金不分金额大小都纳入绩效自评范围。
3、继续配合市人大开展全市财政专项资金使用绩效检查。
4、加强绩效目标审核和绩效跟踪监控。市本级财政和预算部门都开展绩效评价工作，推动乡镇级绩效管理工作；扩大评价的项目数量和资金规模。
5、结果应用全面突破。所有评价结果都反馈给被评价单位，增强支出责任；实现绩效报告及评价结果在本部门范围内的全面公开，扩大向社会公开的范围，强化社会监督。建立评价结果与预算安排相结合的激励约束机制，完善预算绩效管理，建立财政与审计全面预算绩效管理工作协同联动机制。
6、做好省厅和市局交办的其他工作。
四、三公情况说明
2024年度我市“三公”经费预算1212.52万元，2023年“三公”经费预算1288.32万元，2024年比2023年“三公”经费预算减少75.8万元，下降5.9%。具体情况如下：公务接待费2024年预算数为596.16万元，2023年预算数为694.42万元，2024年比2023年公务接待费预算减少98.26万元，下降14.15%。公务用车购置及运行费2024年预算数为613.36万(其中：公务用车购置费45万元，公务用车运行费568.36万元)，2023年预算数为593.9万元(其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行费593.9万元)，2024年比2023年公务用车购置及运行算增加19.46万元，增长3.27%，增长的原因是临湘交通运行执法大队增加了执法车辆的购置。因公出国（境）费用2024年预算数为3万元。“三公”经费总体来讲2024年比2023年预算安排下降5.9%，主要原因是我市各单位按照中央、省委、省政府等要求，认真贯彻落实中央八项规定”精神和厉行节约要求，继续严控“三公”经费。
五、国有资本经营情况说明
由于我市原国有工商企业均已实施破产关闭改制，目前，除融资平台公司外，我市不存在市属国有企业，因此，经市政府研究同意，我市暂不需编制国有资本经营预算，已报人大审批通过。
第四部分 扶贫资金
一、2024年扶贫资金情况说明
2023年安排了财政扶贫资金2804.43万元，用于行业帮扶资金739.39万元，财政专项配套资金1601.04万元，扶贫专项工作经费464万元。
2024年预算了1560万元，用于行业衔接资金490万元，财政专项配套资金920万元，扶贫专项工作经费150万元。以上所有资金文件都通过政府门户网站“转移支付”公开（含扶贫资金完整的分配方案和相关政策办法）。
二、财政扶贫资金相关政策办法
1、临湘市财政局关于印发《临湘市财政扶贫资金管理办法》的通知 （临财农[2017]22号）
2、关于印发《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》的通知 （湘财农〔2021〕10号）
三、财政扶贫资金分配明细
临湘市扶贫专栏：http://www.linxiang.gov.cn/24733/26657/36995/39229/39233/57965/index.htm
http://www.linxiang.gov.cn/24733/26657/36995/39239/39240/index.htm