目  录

　　第一部分：《关于临湘市2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告》

　　一、2022年财政决算草案情况

　　（一）2022年一般公共预算收支执行情况

　　（二）2022年政府性基金预算收支执行情况

　　（三）2022年国有资本经营预算收支执行情况

　　（四）2022年社会保险基金预算收支执行情况

　　二、2022年财政决算特点

　　第二部分：地方债务情况说明

　　第三部分：“三公”经费情况说明

　　第四部分：预算绩效工作展开情况说明

　　第五部分：一般公共预算转移性支付执行情况说明

　　第六部分：2022年政府决算公开表格

　　表2 2022年度临湘市一般公共预算支出决算表

　　表3 2022年度临湘市一般公共预算本级支出决算表

　　表4 2022年度临湘市一般公共预算本级基本支出决算表

　　表5 2022年度临湘市一般公共预算税收返还和转移支付分项目决算表

　　表6 2022年度临湘市一般公共预算税收返还和转移支付分地区决算表

　　表7 2022年度临湘市国有资本经营收入决算表

　　表8 2022年度临湘市国有资本经营支出决算表

　　表9 2022年度临湘市本级国有资本经营支出决算表

　　表10 2022年度临湘市国有资本经营转移支付决算表（决算无此表）

　　表11 2022年度临湘市政府性基金收入决算表

　　表12 2022年度临湘市政府性基金支出决算表

　　表13 2022年度临湘市本级政府性基金支出决算表

　　表14 2022年临湘市政府性基金转移支付决算表（决算无此表）

　　表15 2022年度临湘市社会保险基金收入决算表

　　表16 2022年度临湘市社会保险基金支出决算表

　　表17 2022年临湘市政府一般债务限额和余额情况决算表

　　表18 2022年临湘市政府专项债务限额和余额情况决算表

　　表19 2022年临湘市“三公”经费决算情况表

　　表20 2022年度临湘市一般公共预算支出决算经济分类表

　　第一部分：《关于临湘市2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告》

　　关于临湘市2022年决算草案和

　　2023年上半年预算执行情况的报告

　　——2023年8月在市十八届人大常委会第十四次会议上

　　市财政局局长 何华光

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受市人民政府委托，现将临湘市2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。

　　一、2022年本级财政决算情况

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　2022年，一般公共预算地方收入95742万元，为年度预算的99.8%，较上年增长17.1%，加上上级补助收入301617万元，债务转贷收入22521万元，调入资金100814万元，调入预算稳定调节基金82909万元，上年结余5960万元，收入合计609563万元。一般公共预算支出441613万元，加上上解上级支出10297万元，债券还本支出10423万元，补充预算稳定调节基金130560万元，结转下年支出16670万元，支出合计609563万元，收支平衡。

　　按照《预算法》规定需要报告的其它重点事项：

　　1、市级预备费。市级预备费预算900万元，实际支出873万元，主要用于：一般公共服务支出152万元,公共安全支出10万元，卫生健康支出569万元,城乡社区支出30万元，农林水支出72万元,交通运输支出36万元,灾害防治及应急管理支出4万元。

　　2、市级“三公”经费。2022年合计1216万元，下降33.76%。其中：无因公出国（境）经费；公务用车购置及运行费602万元，下降26.94%；公务接待费614万元，下降39.33%。

　　3、市级预算稳定调节基金和周转金。2022年市级财力安排预算稳定调节基金130560万元,当年动用预算稳定调节基金82909万元，截至2022年底市级预算稳定调节基金余额为130560万元。预算周转金余额476万。

　　4、市级结转资金。2022年市级一般公共预算结转下年支出16670万元，所有项目均为当年结转项目。

　　（二）政府性基金预算收支决算

　　2022年，政府性基金收入215886万元，加上上级补助收入5127万元，上年结余23910万元，专项债务转贷收入202600万元，收入合计447523万元。政府性基金支出320788万元，加上解上级支出170万元，调出资金100814万元，结转下年支出25751万元，支出合计447523万元，收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算收支决算

　　2022年，国有资本经营收入11万元，主要为上级补助收入。国有资本经营支出2万元，年终结余9万元，支出合计11万元，收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算收支决算

　　2022年，我市社会保险基金收入47224万元。其中，保险费收入21887万元，财政补贴收入23714万元，利息、转移收入等其他收入1623万元。支出43917万元。其中，社会保险待遇支出42238万元，转移支出等其他支出1521万元，当年收支结余3307万元，年末滚存结余32350万元。

　　分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入12801万元，支出9797万元，收支结余3004万元，滚存结余29546万元；机关事业单位养老保险基金收入34053万元，支出33607万元，收支结余446万元，滚存结余1653万元；失业保险基金收入370万元，支出513万元，收支结余-143万元，滚存结余1151万元。

　　二、2022年财政决算特点

　　2022年，财政部门认真贯彻落实上级和市委、市政府决策部署，对照市人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，按照积极的财政政策提升效能,为全市经济社会高质量发展提供了有力保障。一是推进预算改革。印发了《临湘市关于进一步规范预算单位国库集中支付管理的通知》，大力推进预算管理一体化改革，进一步健全完善了预算管理机制；二是防范债务风险。积极筹集化债资金，在优先保障“三保”和债务付息等刚性支出前提下，通过盘活存量资金，集中统筹国有资产资源，用于化债，全力确保债务偿还资金不断链、风险事件不发生；三是强化财会监督。2022年，在全市范围内开展了财务清查和乡村振兴衔接资金项目专项检查，进一步规范了财会行为，提升了财政管理水平。

　　第二部分：地方债务情况说明

　　2021年度临湘市地方政府债务余额情况说明

　　上年末地方政府债务余额361812万元，其中：一般债务务209080万元，专项债务152732万元。

　　本年地方政府债务余额限额(预算数)577256万元，其中：一般债务221924万元，专项债务355332万元。

　　本年地方政府债务(转贷)收入225121万元，其中：一般债务22521万元，专项债务202600万元。

　　本年地方政府债务还本支出10423万元，其中：一般债务10423万元。

　　年末地方政府债务余额576510万元，其中：一般债务221178万元，专项债务355332万元。

　　2022年地方一般地方债券发行一般债券22521万元。还本付息支出一般债券还本10423万元，一般债券付息支出6773万元，专项债券还本无数据0万元，专项债券付息支出7794万元。

　　2022年，新增债券202600万元。其中临湘工业园沿江化工企业退出、转型升级发展项目100000万元；中非工贸合作产业园基础设施配套建设项目18100万元；临湘市医共体建设项目10000万元；临湘市2022年城镇老旧小区改造基础设施建设项目21000万元；临湘市钓具（浮标）电商物流仓储园建设项目7200万元。中非工贸合作产业园基础设施配套建设项目36300万元、临湘市医共体建设项目10000万元。

　　第三部分：“三公”经费情况说明

　　2022年“三公”经费预算数为1591.97万元，决算数为1216.52万元。其中：因公出国费预算数为0万元，因公出国费决算数为0万元，公务用车购置费预算数为0万元，公务用车购置费决算数为34.26万元，公务用车运行维护费预算数为604.76万元，公务用车运行维护费决算数为568.26万元，公务用车保有量138辆。公务接待费预算数为986.21万元，公务接待费决算数为614万元，公务接待10736批次88893人次。2022年“三公”经费决算比2021年减少619.56万元，按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

　　第四部分：预算绩效工作情况说明

　　2022年绩效目标申报实现了与预算编制同申报、同审核、同批复。全市176家预算单位申报了部门整体支出绩效目标，169家预算单位申报了项目支出绩效目标，预算绩效目标申报审核工作引入政犇、公众、恒兴会计事务所等3家第三方服务机构。

　　（二）加强绩效事中监控。2022年我们计划对6个项目资金进行重点监控，对163个项目资金进行常规监控，至今已完成100%，监控结果已应用。十月份根据岳阳市财政局安排及主要领导批示对临湘市水资源环境综合治理工程PPP项目跟踪绩效评价。

　　（三）督促单位自评及财政重点评价

　　2022年6--9月进行了为期两个月的绩效自评检查督促191家单位完成2021年自评并自行公开，对16家单位（项目）开展了重点抽查，督促1家单位整改并落实。

　　（四）强化绩效评价结果应用。

　　根据2022年度重点绩效评价报告涉及存在的问题与建议，督促2家预算单位对1个专项的资金使用情况落实整改。

　　第五部分：一般公共预算转移性支付执行情况说明

　　2022年我市共收上级转移支付资金301617万元，其中：返还性收入6456万元(1、增值税和消费税税收返还收入2993万元;2、所得税基数返还收入683万元;3、成品油价格和税费改革税收返还收入965万元;4、其他税收返还1599万元5、增值税“五五分享”税收返还收入216万元)，一般性转移支付收入233010万元(1、均衡性转移支付收入53811万元; 2、县级基本财力保障机制奖补资金收入19939万元;3、结算补助收入3334万元; 4、资源枯竭型城市转移支付补助收入2917万元;5、企业事业单位划转补助收入1182万元;6、产粮油大县奖励资金收入3462万元;7、重点生态功能区转移支付收入145万元;8、固定数额补助收入14688万元;9、革命老区转移支付收入2213万元;10、欠发达地区转移支付收入4701万元;11、公共安全共同财政事权转移支付收入1205万元;12、教育共同财政事权转移支付收入12755万元;13、科学技术共同财政事权转移支付收入80万元;14、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入483万元; 15、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入20028万元;16、医疗卫生共同财政事权转移支付收入29321万元；17、节能环保共同财政事权转移支付收入125万元；18、农林水共同财政事权转移支付收入33256万元；19、交通运输共同财政事权转移支付收入3757万元；20、住房保障共同财政事权转移支付收入6934万元；21、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入222万元；22、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入540万元；23、其他一般性转移支付收入3966万元；24、 增值税留抵退税转移支付收入878万元;25、其他退税减税降费转移支付收入1646万元;26、补充县区财力转移支付收入11422万元;专项转移支付收入62151万元.收到上级转移支付资金后，我局及时进行了分解下达。