目 录
第一部分：《关于临湘市2021年财政决算草案情况的报告》
一、2021年财政决算草案情况
（一）2021年一般公共预算收支执行情况
（二）2021年政府性基金预算收支执行情况
（三）国有资本经营预算收支执行情况
（四）2021年社会保险基金预算收支执行情况
二、2021年财政决算特点
第二部分：地方债务情况说明
第三部分：“三公”经费情况说明
第四部分：预算绩效工作展开情况说明
第五部分：一般公共预算转移性支付执行情况说明
第六部分：2021年政府决算公开表格
表1、2021年度临湘市一般公共预算收入决算表
表2、2021年度临湘市一般公共预算支出决算功能分类表
表3、2021年度临湘市一般公共预算本级支出决算表
表4、2021年度临湘市一般公共预算本级基本支出决算表
表5、2021年度临湘市一般公共预算税收返还和转移支付分项目决算表
表6、2021年度临湘市一般公共预算税收返还和转移支付分地区决算表
表7、2021年度临湘市国有资本经营收入决算表
表8、2021年度临湘市国有资本经营支出决算表
表9、2021年度临湘市本级国有资本经营支出决算表
表10、2021年度临湘市国有资本经营转移支付决算表
表11、2021年度临湘市政府性基金收入决算表
表12、2021年度临湘市政府性基金支出决算表
表13、2021年度临湘市本级政府性基金支出决算表
表14、2021年临湘市政府性基金转移支付决算表
表15、2021年度临湘市社会保险基金收入决算表
表16、2021年度临湘市社会保险基金支出决算表
表17、2021年临湘市政府一般债务限额和余额情况决算表
表18、2021年临湘市政府专项债务限额和余额情况决算表
表19、2021年临湘市“三公”经费决算情况表
表20、2021年度临湘市一般公共预算支出决算经济分类表
第一部分：《关于临湘市2021年财政决算草案情况的报告》
关于临湘市2021年财政决算草案情况的报告
---2022年 8月 25 日在市十八届
人大常委会第 六 次会议上
市财政局党组书记、局长 何华光
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，向市人大常委会报告2021年本级财政决算草案，请予审议。
一、2021年财政预算收支决算情况
（一）2021年一般公共预算收支执行情况
1、收入完成情况
2021年，完成公共财政总收入138815万元，占预算的100.1%，同比增加11321万元，增长8.9%。完成一般公共预算收入372784万元，其中：地方公共财政收入81742万元，上级补助收入259635万元，债务转贷收入31407万元。
2、支出完成情况
2020年，完成一般公共预算支出422696万元，其中：公共财政预算支出399954万元，上解上级支出6351万元，债券还本支出16391万元。公共财政预算支出相比上年减少32726万元，下降7.56%。
3、收支平衡情况
2021年，一般公共预算收入372784万元，加调入资金90000万元，加调入预算稳定调节基金43381万元，加上年结余收入5400万元，收入总计511565万元。一般预算支出422696万元，加补充预算稳定调节基金82909万元，结转下年支出5400万元，支出总计511565万元，当年一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1、收入完成情况
2021年，政府性基金收入完成222994万元，加上级补助收入3277万元，债务转贷收入71900万元，共计298171万元，政府性基金收入同比增加48949万元，增长28%。
2、支出完成情况
2021年，政府性基金支出完成207223万元，同比增加47047万元，增长29.37%。
3、收支平衡情况
2021年，政府性基金收入222994万元，加上级补助收入3277万元，加上年结余收入23020万元，加专项债务转贷收入71900万元，收入总计321191万元。政府性基金支出207223万元，加上解上级支出58万元，加调出资金90000万元，加上年结余23910万元，支出总计321191万元，政府性基金收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2021年度，上级补助收入19万元，收入合计19万元。国有资本经营支出19万元，支出总计19万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
2021年，我市社会保险基金收入43297万元，支出40286万元，本年收支结余3011万元，年末滚存结余29043万元。
分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入11223万元，支出8434万元，收支结余2789万元，滚存结余26542万元；机关事业单位养老保险基金收入31761万元，支出31597万元，收支结余164万元，滚存结余1207万元；失业保险基金收入313万元，支出255万元，收支结余58万元，滚存结余1294万元。
二、2020年财政决算特点
2021年我市决算情况总体较好，但预算执行和财政工作中也存在一些困难和问题。一是持续增收的任务艰巨。由于疫情影响，能源、矿产价格持续高位，企业生产的成本持续上涨，房地产行业较为低迷。加上继续落实国家减税降费的政策，也在客观上会对财政收入与组织造成一定影响。二是财政支出的压力增大。随着一系列的改革将启动或者向纵深推进，给本级财政带来了巨大的压力，再加上教育、社保、农业、卫生等民生事业持续增支，收支矛盾越发突出。三是风险防控的责任很重。按照省政府最新的化债规定，越往后化债的压力越大，市财政既要切实保证“三保”支出，又要确保平台公司债务不转嫁到财政，确保不发生系统性风险。对于上述问题，我们将认真研究，科学决策，切实解决。
第二部分：地方债务情况说明
2021年度临湘市地方政府债务余额情况说明
上年末地方政府债务余额274233万元，其中：一般债务务193401万元，专项债务80832万元。
本年地方政府债务余额限额(预算数)363256万元，其中：一般债务210524万元，专项债务152732万元。
本年地方政府债务(转贷)收入103307万元，其中：一般债务31407万元，专项债务71900万元。
本年地方政府债务还本支出16391万元，其中：一般债务16391万元。
本年采用其他方式化解的债务资金-663万元。
年末地方政府债务余额361812万元，其中：一般债务209080万元，专项债务152732万元。
2021年地方一般地方债券发行一般债券31407万元。还本付息支出一般债券还本16391万元，一般债券付息支出6512万元，专项债券还本无数据0万元，专项债券付息支出3150万元。
2021年，新增债券使用明确用途的一般债券5039万元。其中（临鸭公路建设1240万元、五里至大坝农村公路建设1122万元;安排14座小型水库除险加固项目2677万元。）未明确用途10661万元。其中（八、九校化解大班额1600万元；临湘商贸城汽贸城配套设施建设项目891万元(中标金额1782万，按合同今年应支付891万）；ƒ智慧大厅平台建设1709万元；城乡客运一体化购置车辆款618万元；黄盖湖综合治理项目款1720万元。;临湘市职业中专整体搬迁项目4123万元。）
新增专项债券71900万元。其中：（临湘市农产品批发市场建设项目13100万元；‚临湘市2021年城镇老旧小区改造基础设施建设项目（一期）20000万元；ƒ临湘市2021年农村人居环境整治建设项目10000万元；临湘市中心城区水污染防治工程28800万元。）
第三部分：“三公”经费情况说明
2021年“三公”经费预算数为2150.8万元，决算数为1836万元。其中：因公出国费预算数为4万元，因公出国费决算数为0万元，公务用车购置费预算数为84万元，公务用车购置费决算数为84万元，公务用车运行维护费预算数为748.37万元，公务用车运行维护费决算数为740万元，公务用车保有量250辆。公务接待费预算数为1314.43万元，公务接待费决算数为1012万元，公务接待17670批次154018人次。2021年“三公”经费决算比2010年减少183.52万元，按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。
第四部分：预算绩效工作情况说明
（一）全面实施预算绩效目标管理。
2021年绩效目标申报实现了与预算编制同申报、同审核、同批复。全市191家预算单位申报了部门整体支出绩效目标，169家预算单位申报了项目支出绩效目标，预算绩效目标申报审核工作继续引入诚悦达、公众、恒兴会计事务所等3家第三方服务机构。
加强绩效事中监控。2021年我们计划对8个项目资金进行重点监控，对163个项目资金进行常规监控，至今已完成100%，监控结果已应用。十月份根据市政府主要领导批示对小微企业风险补偿基金跟踪绩效评价，对目前四家合作银行共给88家小微企业发放的2.08亿贷款开展了绩效评价。
督促单位自评及财政重点评价
2021年6--9月进行了为期两个月的绩效自评检查督促191家单位完成2020年自评并自行公开，对13家单位（项目）开展了重点抽查，督促1家单位整改并落实。
强化绩效评价结果应用。
一是根据2020年度重点绩效评价报告涉及存在的问题与建议，督促2家预算单位对1个专项的资金使用情况落实整改。二、2021年监控结果应用2个，1个整改涉及项目资金127万元。
第五部分：一般公共预算转移性支付执行情况说明
2021年我市共收上级转移支付资金259635万元，其中：返还性收入6456万元(1、增值税和消费税税收返还收入2993万元;2、所得税基数返还收入683万元;3、成品油价格和税费改革税收返还收入965万元;4、其他税收返还1599万元5、增值税“五五分享”税收返还收入216万元)，一般性转移支付收入203829万元(1、均衡性转移支付收入46755万元; 2、县级基本财力保障机制奖补资金收入19448万元;3、结算补助收入2802万元; 4、企业事业单位划转补助收入1182万元;5、产粮油大县奖励资金收入3030万元;6、重点生态功能区转移支付收入2095万元;7、固定数额补助收入15117万元;8、革命老区转移支付收入1865万元;9、贫困地区转移支付收入3488万元;10、公共安全共同财政事权转移支付收入1035万元;11、教育共同财政事权转移支付收入12853万元;12、科学技术共同财政事权转移支付收入;13文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入539万元; 14、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入20680万元;15、医疗卫生共同财政事权转移支付收入29538万元；16、节能环保共同财政事权转移支付收入533万元；16、农林水共同财政事权转移支付收入30421万元；17、交通运输共同财政事权转移支付收入2812万元；18、住房保障共同财政事权转移支付收入5605万元；19、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入236万元；20、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入88万元；21、其他一般性转移支付收入3627万元；)，专项转移支付收入49350万元.收到上级转移支付资金后，我局及时进行了分解下达。
