--2021年12月20日在临湘市第十八届人民代表大会常务委员会第一次会议上

市财政局局长  何华光

主任、副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向会议报告2021年财政预算调整方案，请予审查。

一、2021年新增债券资金安排情况

(一)资金额度。2021年省财政厅分二批次共下达我市全年新增债券资金87600万元，其中新增一般债券15700万元，新增专项债券71900万元。

1、第一批新增债券额度8900万元，全部为新增一般债券，其中：明确用途2362万元(国省干线1240万元、农村公路1122万元)；未明确用途6538万元。

2、第二批下达我市新增债券78700万元，其中：新增一般债券6800万元（指明了用途的小水库除险加固项目2677万元、未明确用途4123万元），新增专项债券71900万元(全部明确了项目)。

(二)使用要求。根据上级文件规定，一是新增债券必须依法用于公益性资本支出，严禁用于经常性支出、中央明令禁止的“楼堂馆所”建设以及平衡财力。要聚焦中央和省既定政策部署，重点支持脱贫攻坚、乡村振兴、污染防治、民生保障等领域重大公益性项目支出，大力推进交通、水利等重点工程和城乡公共基础设施建设，其中用于自然村通组路、化解大班额等项目的债券资金，要严格按指定用途使用。要加快资金拨付，尽早把资金用到项目上，对亟需支出的项目，可通过国库库款先垫付，省级转贷债券资金到位后回补。二是新增专项债券必须用于有一定收益的公益性项目，融资规模与项目收益相平衡。优先安排在建和前期已安排债券还需继续筹资的项目，以及已完成前期工作的新开工项目。重点用于中央确定的交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园基础设施等七大领域。严禁用于经常性支出、中央明令禁止的“楼堂馆所”建设，不得挤占挪用，不得用于投资设立基金，不得用于设立壳公司，不得用于置换债务，不得用于市场化产业项目。

(三)安排方案

根据上级文件精神，拟按以下方案安排：

1、第一批新增一般债券额度8900万元：明确用途2364万元，具体安排是：临鸭公路建设1240万元、五里至大坝农村公路建设1122万元。未明确用途6536万元，具体是：八、九校化解大班额1600万元；‚临湘商贸城汽贸城配套设施建设项目891万元(中标金额1782万，按合同今年应支付891万)；ƒ智慧大厅平台建设1709万元；④城乡客运一体化购置车辆款618万元；⑤黄盖湖综合治理项目款1720万元。

2、第二批新增一般债券额度6800万元：明确用途2677万元，安排14座小型水库除险加固项目2677万元。未明确用途4123万元，具体安排是：临湘市职业中专整体搬迁项目4123万元。

3、第二批新增专项债券额度71900万元。具体安排是：临湘市农产品批发市场建设项目13100万元；‚临湘市2021年城镇老旧小区改造基础设施建设项目（一期）20000万元；ƒ临湘市2021年农村人居环境整治建设项目10000万元；④临湘市中心城区水污染防治工程28800万元。

二、2021年收入预算调整情况

(一)一般公共预算收入调整情况

2021年公共财政总收入预算计划安排137788万元，增长8%，其中：税收收入安排115559万元，增长9.2%，非税收入安排22229万元，增长1.9%。根据省市财源建设要求，2021年公共财政总收入调整为138629万元，其中：税收收入安排116400万元(地方税收收入54559万元)，增长10%，非税收入安排22229万元，增长1.9%。预计全年公共财政总收入完成139169万元，增长9%，其中：税收收入可完成116940万元(地方税收收入60216万元)，较年初预算计划增加1381万元，增长1.2%；非税收入完成22229万元，与年初计划持平。预计2021年地方公共财政收入增加5657万元。

(二)上级财力性转移支付调整情况

2021年纳入预算的财力性转移支付收入为60428万元(均衡性转移支付41765万元、县级基本财力保障奖补机制资金17067万元、革命老区资金1596万元)，截至目前，已新增财力性转移支付收入7367万元(湘财预[2021]159号关于下达部分财力性转移支付资金的通知5445万元、湘财预[2021]157号关于下达2021年县级基本财力保障机制奖补资金的通知1922万元)，经与财政厅对接，预计年内还会增加财力性转移支付资金7000万元。

(三)政府性基金收入调整情况

2021年我市政府性基金收入预算计划安排150000万元，其中：国有土地使用权出让收入130000万元、城市基础设施配套费收入1000万元、其他政府性基金收入19000万元。截至目前，政府性基金收入完成128628万元，根据目前实际情况，预计年内还能完成62000万元，较年初计划增加40000万元。

三、2021年支出调整情况

(一)公共预算支出调整安排情况

与年初财政预算方案比较，预计2021年新增财力20024万元，根据上级文件要求，结合我市实际，2021年新增财力拟按以下方案进行安排：

机关事业养老保险缴费补贴4226万元,原教建投工程欠款3400万元(教育布局调整)，麦坡西路、长忠公路、甘桃线工程款2500万元，原美临公司项目建设欠款600万元，棚改资金配套1500万元，新冠肺炎疫情专项1205万元,中小微企业风险补偿基金1000万元，羊楼司6.01灾后重建余款694万元，强戒所与收治中心建设460万元，农村公益性公墓建设奖补180万元，国有林场林区道路硬化275万元，空心房整治奖补费用789万元、影剧院改制267万元、创新驱动奖励386万元、耕地开发项目管护费503万元、政策性粮食挂账604万元、其他1435万元。

(二)政府性基金预算支出调整情况

2021年，预计我市政府性基金预算本级收入增加40000万元，调增相关支出40000万元，其中：征地和拆迁补偿支出调增230万元、土地开发支出调增776万元、农村基础设施建设支出2000万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出36994万元。

（三）历年财政往来资金调整情况

根据《中华人民共和国预算法》、《湖南省人民政府办公厅关于加快预算支出进度盘活财政存量资金的通知》、《湖南省财政厅关于加强财政预算收支管理做好县级“三保”工作的通知》，各级财政部门要对存量资金和往来资金进行清理，经清理核实，我市自2017-2018年有8笔其他应收款，共计8758万元；2017年-2021年其他应付款13笔，共计16731.830233万元。具体是：

1、其他应收款8758万元。2017年2月拨永安教育建设投资有限公司“一中项目建设”2000万元、2017年4月拨市重点办“黄盖湖综合治理工程立项及报告审查”100万元、2017年9月拨市重点办“黄盖湖综合治理工程”60万元、2017年12月拨惠临公司“部分工程结算款”1700万元、2017年12月拨市卫健局“预算调账”100万元、2018年3月拨黄盖镇政府“黄盖湖综合治理工程”498万元、2018年6月拨市农村污水垃圾处理项目及桃林河流域特色小镇建设指挥部“独立矿区改造搬迁借款”2300万元、2018年8月拨市工业园管委会“预借体制经费”2000万元。

2、其他应付款16731.830233万元。市扶贫办“危房改造退回”5.04万元、市税务局“年终应付未付款”33.1938万元、市自然资源局“存量资金”5.961118万元、市财政局“债务置换”545.241486万元、市机关事业养老保险所“年终应付未付款”37.6299万元、市保建投“年终应付未付款”487万元、市荆竹山风电建设指挥部138.37万元、市财政局“存量资金”62.930705万元、市人社局“转来吃空饷资金”26.3244万元、市财政局“黄标车补贴及2018年年终财政列支”13111.708725万元（黄标补贴26万元、存量资金13085.708725万元）、市征拆办1000万元、市财政局“省直拨污水处理和保障性安居工程资金”1071.14万元、市财政局工资统发中心“转来吃空饷资金”207.290099万元。

　　根据上级文件和审计厅对我市审计查出问题的整改工作要求，拟将上述8笔其他应收款做冲抵其他应付款的账务处理8758万元，相关单位剩余的其他应付款7973.830233万元（视同存量资金），预留需要继续在存量资金支出的1012.608233万元，冲减2021年相关公共预算支出6961.222万元（生活垃圾处理一期工程款及前期工作经费244万元、城乡垃圾处理系统市场化运营366.8万元、购房契税补贴694.8069万元、污水排放标准由B提A及电力二次回路737.6万元、城乡居民医保缴费1626.702万元、S201线13栋房屋征拆1319.3629万元、羊楼司双创园税收返还及减免租金补贴1140.4万元、耕地开发项目管护费503.2924万元、违法建筑集中整治328.2578万元）