临湘市桃林中学
2019年度整体支出
绩
效
评
价
报
告
湖南公众会计师事务所有限公司
二〇二〇年九月三十日
临湘市桃林中学整体支出绩效评价报告书
会计年度： 2019 年
单位名称： 临湘市桃林中学
主管部门： 临湘市教育体育局
评价机构： 湖南公众会计师事务所有限公司
评价时间： 2019年1月1日至12月31日
报告日期：2020年9月30日
单位：万元
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一、部门（单位）基本概况 |
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单位负责人 |
方宇齐 |
联系电话 |
13974042166 |
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单位地址 |
临湘市桃林镇教育街106号 |
邮政编码 |
414314 |
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人员编制数 |
195人 |
实有人数 |
277人（教职员工195人、临聘人员82人） |
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单位性质 |
行政单位□ 事业单位（全额拨款■ 差额拨款□ 自收自支□） 其 他（社会团体□ 国有企业□） |
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预算安排资金 |
1700.7 |
实际到位资金 |
2735.44 |
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支出合计 |
2753.62 |
其中：基本支出 |
2441.94 |
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项目支出 |
311.68 |
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三公经费 |
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其中：公务用车运行 |
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公务购置费 |
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公务接待费 |
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二、综合评价结论 |
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评价机构 |
湖南公众会计师事务所 |
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绩效评价综合得分 |
87.5 |
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绩效绩次级别评定 |
良好 |
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三、评价人员及机构 |
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姓 名 |
专 业 |
职 称 |
单 位 |
签 字 |
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雷智茗 |
审计 |
注师 |
湖南公众会计师事务所 |
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何文莲 |
审计 |
经济师 |
湖南公众会计师事务所 |
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邓振华 |
会计 |
会计师 |
湖南公众会计师事务所 |
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中介机构负责人（签字）：
（公章）
2020 年9月30日 |
评价组负责人（签字）：
（公章）
2020年 9月30日 |
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目 录
一、 基本情况 5
（一）单位概况 5
（二）办学宗旨和范围 5
（三）本年度重点工作计划 5
（四）整体收支情况 7
二、绩效评价工作情况 9
（一）实施依据 9
（二）整体支出绩效评价目的 9
（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法 9
（四）整体支出绩效评价过程 10
三、整体支出使用和管理情况 10
（一）整体支出使用情况 10
（二）部门整体支出管理情况 13
四、整体支出绩效情况 14
（一）整体支出职责履行情况 14
（二）履职社会效益情况 16
五、整体支出综合评价及结论 16
六、存在的问题 16
（一）预决算工作与绩效管理亟待加强 16
（二）部分财务支出不规范 17
（三）固定资产未实行定期盘点 17
（四）部分其他费用挤占财政拨入的整体支出 17
七、建议 17
八、附件 18
临湘市桃林中学
2019年度整体支出绩效评价报告
临湘市财政局：
我们接受临湘市财政局的委托，根据临湘市财政局《关于开展2020年市本级财政支出和政府债务重点绩效评价工作的通知》的要求，于2020年9月19-28日，对临湘市桃林中学2019年度整体支出情况开展了绩效评价工作，现将情况汇报如下：
一、基本情况
（一）单位概况
临湘市桃林中学始建于1980年，是湘北门户临湘市的一所乡镇中学，学校现有校园面积39800m2，建筑面积9520m2，配备了较高标准的物理、化学、生物实验室、多媒体室、电脑室等，各教室装备了班班通。截止到2019年12月学校现有教职工277人,(编制教师195人，实习代课63人，临聘工勤人员19人)其中高级教师26人，一级教师93人。桃林中学所辖区域内中学1所、小学及村小教学点6所，幼儿园共12所（其中：民办9所），全区共有学生数5742人，其中幼儿学生数1425人，义务教育学生4317人（小学生2572人，初中生1745人），是临湘市最大的农村初级中学。
内设：校长室、副校长室、党建办公室、教务处、政教处、后勤处、办公室、财务室、工会活动室等。
（二）办学宗旨和范围
实施中小学义务教育、促进基础教育发展、中小学学历教育。
（三）本年度重点工作计划 .
1、构建正能量教师队伍。规范学校管理，推行年级组管理及分线分点负责制和岗位责任制，增强全校教师的责任意识，形成上下一条心、工作一盘棋的工作作风。坚持以人为本，掌握现代化的教育教学方式，利用现代化的教育教学技术手段，营造安全、和谐、民主、积极的精神文化氛围，激励教师多思、多想、多提意见，追求个人专业的发展，培育具有时代意识的新一代公民。
2、加强校园文明建设。渗透社会主义核心价值观，树立正确的人生观。坚持育人为本、德育为先，加强和改进未成年人思想道德建设，深入开展各种主题教育活动，努力增强学生的爱国情感、文化认同感和文明意识。
3、打造平安校园。进一步构建安全防护体系，层层建立责任制，坚持“谁主管、谁负责，谁在岗、谁负责”的原则，构建和谐校园。继续贯彻“安全第一，预防为主”的方针，加强对师生的安全教育,提高安全意识和自我保护意识,全面提高安全工作管理水平和应急能力。
4、落实服务治校。进一步加强工会、后勤、幼儿园工作人员的服务意识，加强对学校资产、财产、校园环境、绿化、运动场等教育教学设施的管理，保障功能室及其配套建设。
5、强化质量强校。培养学生主动学习的能力，养成良好的学习习惯。抓好校本培训，提高教师教育科研的能力，做好“提优补差”工作，深化课堂教学改革，提高课堂教学的质量。
6、努力改善办学条件。向上级积极争取尽快做好大班额化解后教学硬件设施的建设，缩小农村学校与城区学校办学条件之间的差距。
（四）整体收支情况
1、整体收支情况：2019年度预算安排1700.7万元（经费拨款1689.2万元、纳入预算管理非税收入拨款11.5万元），实际全年总收入2735.44万元，其中：财政补助收入2692.65万元，其他收入42.79万元。全年实际总支出2753.62万元，其中基本支出2441.94万元，项目支出311.68万元。当年收支相抵超支18.17万元。明细情况见下表：
2019年单位整体收支情况表
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单元：元 |
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项目 |
金额 |
备注 |
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一、总收入 |
27,354,438.70 |
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（一）年初财政拨款 |
17,297,444.00 |
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（二）年中财政追加安排资金 |
9,629,080.00 |
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其中：人员经费 |
4,200,000.00 |
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保障经费 |
2,612,980.00 |
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校车经费 |
148,900.00 |
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公用经费 |
967,200.00 |
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消除大班额奖补资金 |
1,700,000.00 |
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（三）其他收入 |
427,914.70 |
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其中：代课教师工资 |
20,000.00 |
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幼儿园上缴 |
70,000.00 |
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商店承包款 |
139,000.00 |
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幼儿园上缴 |
80,000.00 |
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水杉树出售 |
8,000.00 |
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教工水电 |
39,574.00 |
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教师奖励基金 |
6,705.00 |
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行政退话费 |
13,200.00 |
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教辅 |
45,793.00 |
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捐赠收入 |
5,568.00 |
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利息收入 |
74.7 |
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二、总支出 |
27,536,170.70 |
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（一）、基本支出 |
24,419,385.70 |
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1、人员支出 |
19,294,741.19 |
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其中：工资和福利支出 |
18,425,903.19 |
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对个人和家庭补助 |
868,838.00 |
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2、商品和服务支出 |
5,104,744.51 |
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其中：办公经费 |
2,225,376.00 |
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电费 |
88,288.73 |
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邮电费 |
43,877.00 |
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差旅费 |
13,667.00 |
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维修（护）费 |
120,174.00 |
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培训费 |
576,786.00 |
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公务接待费 |
15,844.00 |
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劳务费 |
18,990.00 |
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工会经费 |
161,365.00 |
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部门协调 |
29,185.00 |
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党建经费 |
98,711.00 |
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其他 |
1,106,753.00 |
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资本性支出 |
101,180.00 |
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固定资产折旧费 |
504,547.78 |
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3、其他费用支出 |
19,900.00 |
罚没支出 |
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（二）、项目支出 |
3,116,785.00 |
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1、在建工程 |
2,598,481.00 |
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其中：中学公厕项目 |
150,000.00 |
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中学改造项目 |
150,000.00 |
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旧教学维修项目 |
1,100,000.00 |
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浩然周转房 |
500,000.00 |
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综合楼 |
650,681.00 |
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监理费 |
23,800.00 |
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勘察、设计 |
24,000.00 |
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2、固定资产项目支出 |
518,304.00 |
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其中：专用设备 |
116,195.00 |
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通用设备 |
250,174.00 |
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家具、用具及其他图类 |
151,935.00 |
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三、收支结余 |
-181,732.00 |
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|
2、“三公经费”：预算申报中该项目未列入编制。
3、公务卡刷卡情况：财政没有授权该单位支付额度及设置系统。
二、绩效评价工作情况
（一）实施依据
1．《中华人民共和国会计法》
2．临湘市财政局印发《关于开展2020年度市级财政支出和政府债务重点绩效评价工作的通知》（临财绩[2020] 22号）
3．临湘市财政局关于批复2019年部门预算的通知（临湘市桃林中学2019部门预算）
4．湖南省财政厅关于印发《湖南省预算绩效目标管理办法》的通知（湘财绩[2020] 6号）
5.《中小学会计核算制度》
6.《桃林中学财务管理制度》《固定资产清查制度》等
7. 其他相关法律法规
（二）整体支出绩效评价目的
通过对2019年度临湘市桃林中学的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。
（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法
1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。
2.整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据临湘市桃林中学整体支出的实际内容及情况进行了调整。
3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。
（四）整体支出绩效评价过程
1.前期准备：受临湘市财政局委托，按照临湘市财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2020年9月19日成立了以雷智茗同志为组长的三人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及临湘市财政局印发《关于开展2020年市本级财政支出和政府债务重点绩效评价工作的通知》临财绩[2020] 22号），对临湘市桃林中学2019年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了部门整体支出绩效评价体系及评分表，并报临湘市财政局绩效管理股，由临湘市财政局绩效管理股组织实施。根据临湘市桃林中学的教学情况设置了相关问题，进行了社会问卷调查。
2.组织实施：2020年8月3日至7日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻临湘市桃林中学，采用核查、抽查等方法核查了该学校2019年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，进行了实地绩效考评。
3.分析评价：通过对资料进行整理，分析汇总，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。
三、整体支出使用和管理情况
（一）整体支出使用情况
2019年桃林中学总支出2,753.62万元：其中基本支出2,441.94万元，占总支出88.68%；项目支出311.68万元，占总支出11.32%。
1、基本支出情况。2019年桃林中学基本支出24,419,385.70元，其中：工资和福利支出18,425,903.19元，占基本支出的75.46%；商品和服务支出4,499,016.73元，占基本支出的18.42%；对个人和家庭的补助费用868,838.00元，占基本支出的3.56%；资本性支出101,180.00元，占基本支出的0.41%；固定资产折旧费504,547.78元，占基本支出的2.07%；其他支出19,900.00元，占基本支出的0.08%。基本支出情况明细如下：
基本支出情况分析表 单位：元
|
项目 |
金额 |
占总支出% |
占基本支出% |
备注 |
|
基本支出总计 |
24,419,385.70 |
88.68% |
|
|
|
1、工资和福利支出 |
18,425,903.19 |
66.92% |
75.46% |
|
|
其中：基本工资 |
8,199,140.00 |
29.78% |
33.58% |
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|
奖金 |
91,630.00 |
0.33% |
0.38% |
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绩效工资 |
4,710,895.00 |
17.11% |
19.29% |
|
|
基本养老保险缴费 |
2,060,114.02 |
7.48% |
8.44% |
|
|
职业年金缴费 |
75,151.50 |
0.27% |
0.31% |
|
|
职工基本医疗保险缴费 |
712,073.45 |
2.59% |
2.92% |
|
|
住房公积金 |
1,240,138.68 |
4.50% |
5.08% |
|
|
其他工资福利支出 |
1,336,760.54 |
4.85% |
5.47% |
|
|
2、商品和服务支出 |
4,499,016.73 |
16.34% |
18.42% |
|
|
其中：办公费 |
392,718.00 |
1.43% |
1.61% |
|
|
小学办公费 |
1,832,658.00 |
6.66% |
7.50% |
|
|
电费 |
88,288.73 |
0.32% |
0.36% |
|
|
邮电费 |
43,877.00 |
0.16% |
0.18% |
|
|
差旅费 |
13,667.00 |
0.05% |
0.06% |
|
|
维修（护）费 |
120,174.00 |
0.44% |
0.49% |
|
|
培训费 |
576,786.00 |
2.09% |
2.36% |
|
|
公务接待费 |
15,844.00 |
0.06% |
0.06% |
|
|
劳务费 |
18,990.00 |
0.07% |
0.08% |
|
|
看望费 |
36,335.00 |
0.13% |
0.15% |
|
|
工会活动 |
125,030.00 |
0.45% |
0.51% |
|
|
部门协调 |
29,185.00 |
0.11% |
0.12% |
|
|
党建经费 |
98,711.00 |
0.36% |
0.40% |
|
|
其他支出 |
1,106,753.00 |
4.02% |
4.53% |
|
|
3、对个人和家庭的补助费用 |
868,838.00 |
3.16% |
3.56% |
|
|
其中：抚恤金 |
265,597.00 |
0.96% |
1.09% |
|
|
医疗费补助 |
135.00 |
0.00% |
0.00% |
|
|
奖助学金 |
11,094.00 |
0.04% |
0.05% |
|
|
其他对个人和家庭的补助 |
592,012.00 |
2.15% |
2.42% |
|
|
4、资本性支出 |
101,180.00 |
0.37% |
0.41% |
|
|
其中：食堂 |
1,180.00 |
0.00% |
0.00% |
|
|
其他 |
100,000.00 |
0.36% |
0.41% |
|
|
5、固定资产折旧费 |
504,547.78 |
1.83% |
2.07% |
|
|
6、其他支出 |
19,900.00 |
0.07% |
0.08% |
罚没支出 |
2、项目资金使用情况。2019年桃林中学项目支出3,116,785.00元，其中：在建工程项目2,598,481.00元，占项目支出的83.37%；固定资产购入支出518,304.00元，占项目支出的16.63%，项目包括桃林中学综合楼建设、东西两栋旧教学楼维修、浩然周转房建设等，主要用于消除大班额、学校基础建设及维修改造等工作。项目资金使用情况明细如下：
项目资金使用情况分析表 单位：元
|
项目 |
金额 |
占总支出% |
占项目支出% |
备注 |
|
项目支出 |
3,116,785.00 |
11.32% |
|
|
|
1、在建工程 |
2,598,481.00 |
9.44% |
83.37% |
|
|
其中：桃林中学公厕 |
150,000.00 |
0.54% |
4.81% |
|
|
桃林中学改造 |
150,000.00 |
0.54% |
4.81% |
|
|
东西两栋旧教学楼维修 |
1,100,000.00 |
3.99% |
35.29% |
|
|
浩然周转房 |
500,000.00 |
1.82% |
16.04% |
|
|
桃林中学综合楼 |
650,681.00 |
2.36% |
20.88% |
|
|
监理费 |
23,800.00 |
0.09% |
0.76% |
|
|
勘察、设计费 |
24,000.00 |
0.09% |
0.77% |
|
|
2、固定资产购入 |
518,304.00 |
1.88% |
16.63% |
|
|
其中：专用设备 |
116,195.00 |
0.42% |
3.73% |
|
|
通用设备 |
250,174.00 |
0.91% |
8.03% |
|
|
家具、用具及其他 |
151,935.00 |
0.55% |
4.87% |
|
3.固定资产管理情况
（1）截止2019年12月31日，该校固定资产总额18,869,612.68元，明细见下表：
固定资产管理情况分析表 单位：元
|
类别 |
金额 |
占总资产% |
备注 |
|
房屋及构筑物 |
16,710,012.68 |
88.56 |
|
|
专用设备 |
715,701.00 |
3.79 |
|
|
通用设备 |
618,609.00 |
3.28 |
|
|
图书、档案 |
18,850.00 |
0.10 |
|
|
家具、用具、装具及动植物 |
806,440.00 |
4.27 |
|
|
合计 |
18,869,612.68 |
100.00 |
|
（2）固定资产管理情况分析
临湘市桃林中学按照例行节约，物尽其用的原则，资产管理采取统一建账，统一核算管理，并列入临湘市固定资产管理系统管理，对每件固定资产使用明确保管职责，闲置的资产，由财务部统一调整，合理流动，发挥其效益；资产的处置报废报审批按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效，防止资产流失。
4.资金结余情况：2019年临湘市桃林中学收支相抵，资金结余-181，732.00元，占用上年度结转结余。
（二）部门整体支出管理情况
1.严格预算支出管理，以收定支编制整体预算。人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分大类（没有分明细项目）编制，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，按照项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。
2.严格财务管理。按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。
四、整体支出绩效情况
桃林中学全体教职员工创新思想富内涵，脚踏实地抓落实，紧扣围绕 “天道酬勤，厚德载物”的办学理念。实效推动学校课程改革，落实立德树人根本任务，有效地推动了学校再上新台阶。绩效情况如下：
（一）整体支出职责履行情况
1、坚持党的领导，强化支部建设、发挥党员教师先锋模范作用。2019年学校党支部被评为全市“先进党支部”。
2、教育教学质量稳步提升。2019年临湘市小学学业水平毕业考试成绩荣获临湘市第二名，初中中考成绩提升3个名次，位于全市中上水平。2019年学校在发展性评价中被市教体局评为“目标管理先进单位”。
3、不断完善管理制度，提高管理效能。推行年级主任负责制，同时还实行行政联点制度，把权力下放、责任下移。制订了配套的教师考核制度、年级组考评制度，极大地提高了学校工作效率。
4、文明校园建设获成果，弘扬国学，拓展校本文化。做到了育人为本、德育为先，加强和改进未成年人思想道德建设，深入开展各种主题教育活动，努力增强学生的爱国情感、文化认同感、文明意识和环境卫生习惯。每天晨会和下午第一节课前10分钟诵读，再通过学校的广播站学生跟着诵读，利用校本课，开展《国学经典》颂读，在语文课、班会课中穿插颂读《论语》、《弟子规》等传统文化内容。精心设计了校园综合实践艺术展，展出作品30余件，丰富了学生的业余文化生活，收到了良好的声誉。学校荣获临湘市2019年度“文明校园”称号。
5、安全工作紧抓不懈。校车工作细致认真，每月统计上报，做到“零事故”。食品安全卫生不松懈，每天每餐必留样，每餐学校行政、班主任教师督餐，保证食品健康、新鲜、干净。路队护送常态化，为改变以前每天上学、放学，教育街上“瘫痪”的交通状态，学校行政、“路队护送教师”、学生会干部等多个群体齐行动，每天白天2名行政轮流值班、晚间2名值班行政、路队护送教师、学生会干部在教育街定点护送，现在不管什么时候，校门前总是畅通无阻。学校荣获临湘市2019年度“安全工作先进单位”。
6、办学条件得到改善。2019年新建中学综合楼一栋、中学冲水厕所一栋、中学东西两栋旧教学楼维修改造、新建浩然小学教师公租房一栋。
7、各类活动创佳绩。 各类教育教学论文获奖多，李文星、胥蒙等12位教师撰写的教育教学论文获“湖南省教育教学论文一等奖”，杜君等31位教师撰写的论文获“湖南省教育教学论文二等奖”。学科知识竞赛成绩喜人，该校共有120多名学生获奖，其中刘奕、卢欣怡等35位同学同时获得两个学科一等奖。田径运动会再创佳绩，该校运动员在“临湘市第十三届中小学田径运动会” 中荣获女子团体组第二名、男子团组第三名、啦啦操第一名、与临湘二中联合组队在岳阳市田径运动会中获第三名。
8、正能量师资队伍创“人民满意单位”。学校坚持以人为本，掌握现代化的教育教学方式，利用现代化的教育教学技术手段，营造安全、和谐、民主、积极的精神文化氛围。2019年度学校在全镇人大代表评议中获全票通过，并授予“人民满意单位”称号。
9、社团体系涵养教师幸福生活。工会组织各社团活动定期开展。
（二）履职社会效益情况
学校被授予“文明校园”、“见习生实习基地”、“家长学校”“教育先进单位”等荣誉称号，同时被评为临湘市2019年度“先进党支部”、“临湘市2019年度安全工作先进单位”、 “桃林镇人民满意单位”“临湘市教体局目标管理先进单位”等光荣称号。
五、整体支出综合评价及结论
根据考核评分细则，考评组认为临湘市桃林中学2019年整体支出基本符合财务管理制度和会计核算要求，财政资金的投入，对学校完成中小学义务教育，中小学学历教育，促进基础教育发展，起到了保障作用。按照整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为87.5分，等级为良好。
六、存在的问题
（一）预决算工作与绩效管理亟待加强
1、年初预算与实际支出差异较大。该校2019年度编制核定教职员工195人，实际达277人，原因是由于大班额化解、有的教职员工正处婚育年龄和部分员工身体状况等休假因素及实际教学工作需要，临聘了部分教职人员，超编人员工资达200多万元，这部分人员工资都不在年初预算内，以致预算与实际支出差异较大。
2、部分经费支出没有绩效目标申报、细化和量化。2019年度部分刚性需求预算未分明细项目申报，如办公费、电费、会议费等年度支出近百万元，年初绩效目标申报均没有细化和量化。
（二）部分财务支出不规范
1、部分费用支出程序不规范。部分支出凭证附件只有经手人、主管校长及校长签字，财务部门未审核、签字确认。
2、部分财务核算不规范。如：职工水电费、小学、幼儿园的教辅费用等代收代付款项列入其他收入，收入核算不准确。核算会计科目费用归类归集过粗和低值易耗品入库、领用登记记录不完善。2019年度教学活动中发生的办公用品、卫生清洁用品、低值易耗品、小型工程维修改造等，会计核算没有按支出内容分别归类设置会计科目；低值易耗品的购置入库、领用登记记录制度不完善。
（三）固定资产未实行定期盘点。
固定资产学校图书资料占量较小，这部分资产因使用频繁极易损坏和丢失，学校对这部分资产的管理缺乏定期清理。
（四）部分其他费用挤占财政拨入的整体支出。
2019年11月30日8#记账凭证支出19,900.00元。该凭证支出原因是临湘市市场监督管理局的食品药品监督罚没收入，于2019年11月7日开出的缴款书，编码051010901。临湘市财政直接支付。
七、建议
根据考评情况，提出以下建议：
1、提高预算管理水平，按预算安排使用资金，促进预决算一体化。进一步强化日常管理，突出绩效考评作用。科学制定定额和全年开支标准，科学地测算资金需求，合理把握教育资金的序时投入数量，保证教育教学活动正常进行。
2、严格实行财务管理。严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，把好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，建全资产台账，做到账账相符、账物相符；按照《会计法》进行会计核算，提供合法真实准确完整的会计信息，以保障财政资金合理使用，确保学校教学工作有序开展。
3、建立、健全内部控制管理制度，加强学校全面管理。
学校应建立、健全包括食品卫生、安全防范、财务管理等在内的内部控制管理制度，加强学校全面管理，防止食品卫生、安全防范等突发事件的发生，确保全校师生有一个良好的教学环境。
八、附件
1.临湘市桃林中学2019年部门整体支出情况表
2.临湘市桃林中学2019年部门整体支出绩效评价评分表
湖南公众会计师事务所有限公司
2020年9月30日
临湘桃林中学2019年部门整体支出情况表
单位：元
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项目 |
金额 |
占总支出% |
占% |
备注 |
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基本支出 |
项目支出 |
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整体总支出 |
27,536,170.70 |
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|
一、基本支出 |
24,419,385.70 |
88.68% |
|
|
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|
1、工资和福利支出 |
18,425,903.19 |
66.92% |
75.46% |
|
|
|
其中：基本工资 |
8,199,140.00 |
29.78% |
33.58% |
|
|
|
奖金 |
91,630.00 |
0.33% |
0.38% |
|
|
|
绩效工资 |
4,710,895.00 |
17.11% |
19.29% |
|
|
|
基本养老保险缴费 |
2,060,114.02 |
7.48% |
8.44% |
|
|
|
职业年金缴费 |
75,151.50 |
0.27% |
0.31% |
|
|
|
职工基本医疗保险缴费 |
712,073.45 |
2.59% |
2.92% |
|
|
|
住房公积金 |
1,240,138.68 |
4.50% |
5.08% |
|
|
|
其他工资福利支出 |
1,336,760.54 |
4.85% |
5.47% |
|
|
|
2、商品和服务支出 |
4,499,016.73 |
16.34% |
18.42% |
|
|
|
其中：办公费 |
392,718.00 |
1.43% |
1.61% |
|
|
|
小学办公费 |
1,832,658.00 |
6.66% |
7.50% |
|
|
|
电费 |
88,288.73 |
0.32% |
0.36% |
|
|
|
邮电费 |
43,877.00 |
0.16% |
0.18% |
|
|
|
差旅费 |
13,667.00 |
0.05% |
0.06% |
|
|
|
维修（护）费 |
120,174.00 |
0.44% |
0.49% |
|
|
|
培训费 |
576,786.00 |
2.09% |
2.36% |
|
|
|
公务接待费 |
15,844.00 |
0.06% |
0.06% |
|
|
|
劳务费 |
18,990.00 |
0.07% |
0.08% |
|
|
|
看望费 |
36,335.00 |
0.13% |
0.15% |
|
|
|
工会活动 |
125,030.00 |
0.45% |
0.51% |
|
|
|
部门协调 |
29,185.00 |
0.11% |
0.12% |
|
|
|
党建经费 |
98,711.00 |
0.36% |
0.40% |
|
|
|
其他支出 |
1,106,753.00 |
4.02% |
4.53% |
|
|
|
3、对个人和家庭的补助费用 |
868,838.00 |
3.16% |
3.56% |
|
|
|
其中：抚恤金 |
265,597.00 |
0.96% |
1.09% |
|
|
|
医疗费补助 |
135 |
0.00% |
0.00% |
|
|
|
奖助学金 |
11,094.00 |
0.04% |
0.05% |
|
|
|
其他对个人和家庭的补助 |
592,012.00 |
2.15% |
2.42% |
|
|
|
4、资本性支出 |
101,180.00 |
0.37% |
0.41% |
|
|
|
其中：食堂 |
1,180.00 |
0.00% |
0.00% |
|
|
|
其他 |
100,000.00 |
0.36% |
0.41% |
|
|
|
5、固定资产折旧费 |
504,547.78 |
1.83% |
2.07% |
|
|
|
6、其他支出 |
19,900.00 |
0.07% |
0.08% |
|
罚没支出 |
|
二、项目支出 |
3,116,785.00 |
11.32% |
|
|
|
|
1、在建工程 |
2,598,481.00 |
9.44% |
|
83.37% |
|
|
其中：桃林中学公厕 |
150,000.00 |
0.54% |
|
4.81% |
|
|
桃林中学改造 |
150,000.00 |
0.54% |
|
4.81% |
|
|
东西两栋旧教学楼维修 |
1,100,000.00 |
3.99% |
|
35.29% |
|
|
浩然周转房 |
500,000.00 |
1.82% |
|
16.04% |
|
|
桃林中学综合楼 |
650,681.00 |
2.36% |
|
20.88% |
|
|
监理费 |
23,800.00 |
0.09% |
|
0.76% |
|
|
勘察、设计费 |
24,000.00 |
0.09% |
|
0.77% |
|
|
2、固定资产购入 |
518,304.00 |
1.88% |
|
16.63% |
|
|
其中：专用设备 |
116,195.00 |
0.42% |
|
3.73% |
|
|
通用设备 |
250,174.00 |
0.91% |
|
8.03% |
|
|
家具、用具及其他 |
151,935.00 |
0.55% |
|
4.87% |
|
附件2：
临湘市桃林中学2019年部门整体支出绩效评价评分表
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
评分标准 |
分值 |
得分 |
扣分原因和其他说明 |
|
投入 （15分） |
预算配置 （15分） |
财政供养人员 控制率 |
以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计10分；每超过一个百分点扣0.3分，扣完为止。 |
10 |
7 |
预算外人员支出比例较大 |
|
重点支出 安排率 |
重点支出安排率≥90%，计5分；80%（含）-90%，计3分；70%（含）-80%，计2分；60%（含）-70%，计1分；低于60%得0分。 |
5 |
5 |
|
||
|
过程 （42分） |
预算执行 （15分）
|
预算调整率 |
预算调整率=0，计5分；0-10%（含），计3分；10-20%（含），计2分；20-30%（含），计1分；大于30%不得分。 |
5 |
5 |
|
|
支付进度 |
春节前下达全部专项资金的50%；6月底前所有专项资金指标全部下达完。 |
5 |
5 |
|
||
|
资金结余 |
无结余，5分；有结余，但不超过上年结转，3分；结余超过上年结转，得1分。 |
5 |
3 |
收支相抵，资金结余-18.17万元 |
||
|
预算管理 （14分） |
管理制度 |
①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分； ②相关管理制度合法、合规、完整，1分； ③相关管理制度得到有效执行，1分。 |
3 |
2 |
内部财务制度欠规范 |
|
|
资金使用 |
①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； |
5 |
4 |
项目支出无评估论证 |
||
|
预决算信息 公开性和完善性 |
①按规定内容公开预决算信息，1分； |
3 |
1.5 |
预决算信息不完善、准确 |
||
|
政府采购 执行率 |
政府采购执行率等于100%的，得3分； 每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。 |
3 |
3 |
|
||
|
资产管理 （13分） |
管理制度 |
①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整，2分； |
3 |
2 |
图书等低值易耗品入出库制度不健全。 |
|
|
资产管理 |
①资产保存完整； ②资产配置合理； ③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实相符； ⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴； 以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。 |
5 |
4 |
固定资产未实行定期盘点 |
||
|
固定资产 |
每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
5 |
5 |
|
||
|
产出 （26分） |
职责履行 （26分） |
打造德育教育特色，全面提高育人实效 |
加强德育管理，认真落实德育工作，以行为习惯和养成教育为主线，大力开展讲文明活动；积极创造德育工作新氛围，组织学生召开“红色经典爱国诗歌朗诵比赛”、“红歌合唱比赛”等活动增强师生爱国主义情怀；创建安全、和谐、诚信的校园，加强师生的法纪教育始终把依法治校、依法治教贯施在平时的工作中。共8分 |
8 |
8 |
|
|
强化教学管理工作，提升教育教学质量 |
制订了配套的教师考核制度、年级组考评制度，努力提高教学质量；组织教师学习、培训，提升教师业务素质；开展丰富多彩的活动，搭建学生成长平台，抓好社会、家庭、学校的联系。 |
6 |
6 |
|
||
|
加强校园文化建设，改善办学条件、 |
积极争取资金新建了一栋综合楼、维修了东西两栋旧教学楼、新建了学生冲水厕所、购置各项办公设施、添置图书、仪器、体音美器材，购买了大量的盆花和其他绿色植物美化校园，努力改善学校的办学条件，改变学校校的校容校貌，极力打造出了一个良好的育人环境。 |
6 |
6 |
|
||
|
加强安全责任意识，提高后勤保障能力、 |
严格执行《食品卫生法》做好食品、原料的定点采购，索证索照、食品留样、食堂清洁卫生等工作，建立健全食品卫生制度，保证食品卫生和师生饮食安全；完善学校安全管理规章制度，加强师生的安全教育和培训，努力提高安全意识和自我防范能力。 |
6 |
4 |
食堂检查被处罚 |
||
|
效果 (15分) |
履职效益 |
社会效益 |
学校被授予“文明校园”、“见习生实习基地”、“家长学校”“教育先进单位”等荣誉称号，同时被评为临湘市2019年度“先进党支部”、“临湘市2019年度安全工作先进单位”、 “桃林镇人民满意单位”“临湘市教体局目标管理先进单位”等光荣称号。 |
5 |
5 |
|
|
社会公众或服务对象满意度 |
95%（含）以上计10分； 85%（含）-95%，计8分； 75%（含）-85%，计5分； 低于75%计3分。 |
10 |
10 |
|
||
|
合计 |
100 |
87.5 |
|
|||