2018年，财税部门在市委、市政府、市人大、市政协正确领导下，强化税收征收管理，努力提高税收收入比重；优化支出结构，向民生领域倾斜，加快公共财政体系建设；合理整合财政资源，培植财源，推进改革，促进和谐；加强依法理财、阳光理财，顺利完成了目标任务。

一、2018年公共财政预算收支执行情况

2018年度一般公共预算收入总计474064万元，其中：地方公共财政预算收入54273万元，上级补助收入306472万元，债券转贷收入28382万元，上年结余收入5504万元，调入预算稳定调节基金33168万元，调入资金46265万元。一般公共预算支出总计474064万元，其中：一般公共预算支出422688万元，上解上级支出3999万元，债券还本支出14882万元，安排预算稳定调节基金27030。收支相抵，年终滚存结余5465万元，结转下年支出5465万元。当年财政收支平衡。

（一）公共财政预算收入完成情况

2018年公共财政收入年初预算为100000万元，实际完成100168万元，占预算的100.2%，比上年增加9960万元，增长11%。具体分析如下：

1、分类型看：税收收入完成85645万元，占预算的106.4%，比上年增加13124万元，增长18.1%；非税收入完成14523万元，为预算的74.5%，比上年减少3164万元，下降17.9%；

2、分级次看：公共财政预算收入完成54271万元，占预算的93.2%，比上年增加2396万元，增长4.6%；上划省级收入完成9403万元，占预算的105.8%，比上年增加1444万元，增长18.1%；上划中央收入完成36494万元，为预算的111%，比上年增加7030万元，增长23.9%。

3、分部门看：国税完成54038万元，为预算的102.9％，比上年增加6798万元，增长14.4%；地税完成34015万元，为预算的112.6％，比上年增加6805万元，增长25%；财政完成12115万元，为预算的70.1％，比上年减少3643万元，下降23.1%。

（二）公共财政预算支出完成情况

2018年完成财政支出422688万元，比上年增加84855万元，增长25.1%。其中增幅较大的有城乡社区支出、交通运输支出、农林水支出、社会保障和就业支出、节能环保支出、科学技术支出。各主要支出项目完成情况是：

1、一般公共服务27880万元，比上年增加3947万元，增长16.5%；2、国防支出199万元，比上年增加3万元，增长1.5％；3、公共安全支出15230万元，比上年增加320万元，增长2.1％；4、教育支出65890万元, 比上年增加1436万元，增长2.2％；5、科学技术支出2663万元,比上年增加643万元，增长31.8％；6、文化体育与传媒支出3839万元,比上年减少7161万元，下降65.1％；7、社会保障和就业支出82305万元，比上年增加15366万元，增长23％；8、医疗卫生与计划生育支出40688万元，比上年增加3572万元，增长9.6％；9、节能环保14402万元,比上年增加3094万元，增长27.4％；10、城乡社区支出8710万元，比上年增加5260万元，增长152.5％；11、农林水支出104147万元,比上年增加43705万元，增长72.3%；12、交通运输支出22228万元，比上年增加11722万元，增长111.6%；13、资源勘探信息等支出5099万元,比上年减少277万元，下降5.2%；14、商业服务业等支出1284万元，比上年减少368万元，下降22.3％；15、国土海洋气象等支出5144万元，比上年增加121万元，增长2.4％；16、住房保障支出14921万元，比上年增加1480万元，增长11%；17、粮油物资储备事务329万元，比上年减少266万元，下降44.7％；18、其他支出3138万元，比上年增加2995万元，增长2094.4％；19、债务付息支出4592万元，比上年减少737万元，下降13.8%。

二、政府性基金收支完成情况

2018年度，政府性基金收入总计150702万元，其中：政府性基金收入121148万元，上级补助收入3932万元，上年结余收入17322万元，债务转贷收入8300万元。政府性基金支出总计150702万元，其中政府性基金支出67921万元，上解上级支出89万元，调出资金46265万元。收支相抵，年终结余36427万元，并结转下年支出，当年政府性基金收支平衡。

三、社会保险基金预算收支执行情况

2018年，我市社会保险基金收入262407万元，支出153076万元，上年结余44173万元，年末滚存结余153504万元。

分险种来看：全市企业职工基本养老保险基金收入171547万元，支出65098万元，上年结余663万元，滚存结余107112万元；城乡居民基本养老保险基金收入10789万元，支出9242万元，上年结余16316万元，滚存结余17863万元；机关事业单位养老保险基金收入33927万元，支出37772万元，上年结余6126万元，滚存结余2281万元；职工基本医疗保险基金收入14954万元，支出10537万元，上年结余5632万元，滚存结余10049万元；城乡居民基本医疗保险基金收入28143万元，支出27857万元，上年结余13625万元，滚存结余13911万元；工伤保险基金收入2803万元，支出2347万元，上年结余403万元，滚存结余859万元；失业保险基金收入244万元，支出223万元，上年结余1408万元，滚存结余1429万元。

四、国有资本经营收支完成情况

2018年度，我市国有资本经营总收入4万元，其中：上级补助收入4万元。国有资本经营总支出1万元。收支相抵，年终结余3万元，并结转下年支出，当年国有资本经营收支平衡。

五、公共财政预算收支执行的主要特点

2018年公共财政预算收支执行情况主要表现为如下几个特点：

（一）圆满完成市委市政府全年收入目标任务。2018年市委、市政府高度重视财税运行情况，定期研究部署收入组织工作，财税部门强化收入形势监测分析，突出重点税源征管，建立收入通报制度，确保各项收入应收尽收。2018年全年完成财政总收入100168万元，同比增长11%。与岳阳市其他县市相比，增幅提高0.1个百分点；公共财政预算收入54273万元，同比增长4.6%。与岳阳市其他县市相比，增幅下降2.2个百分点；税收占财政总收入比重的85.5%.因此本年财政收入高于岳阳市公共财政预算收入的平均水平。

（二）着力民生改善，保障重点支出。按公共性原则，合理配置财力，在支出安排上，本着轻重缓急的原则，从严把关。在工资和运转得到优先保证后，财政支出主要投向保民生和保重点两个方面。

保民生方面：全年用于民生方面的支出达351083万元，占支出总数的83.06%。其中：1、教育支出完成65890万元，占支出总数的15.59%，同比增长2%；2、社会保障和医疗卫生全年共完成122993万元，占支出总数的29.1%，同比增长18.2％，从而有力地推进了城乡困难群众的基本生活保障和卫生事业发展，实现了城乡居民基本医疗得到保障；3、落实支农惠农政策，农林水支出完成104147万元，占支出总数的24.64%，同比增长72%。

保重点方面：紧紧围绕打造美丽家园，建设富裕、平安、和谐临湘的宗旨，在保工资、保运转和保民生外，我市重点将支出投向城市基础设施建设、公共安全建设、工业园区建设等重点工程建设方面。

（三）着力财政管理，资金使用效益得到提高。一是加强预算约束、加强财政性基建投资项目的审批、深化政府采购。二是随着社会经济发展，我市财政收支规模不断扩大，通过一年来的国库集中支付电子支付，从基础上筑牢财政资金安全防线，加强了廉政风险的防控；从根本上提高了财政资金运行效率，提升了政府部门行政效能；从整体上提升了国库管理水平，深化了国库管理制度的改革；同时要建立好制度的建设和应急预案，确保改革顺利实施。

六、存在的主要问题

目前我市财政仍面临着一些困难和问题：一是收入结构还不够合理，我市可用财力仍不多，消化非税收入有待时日，税收收入增长乏力；二是国家对房地产市场的持续调控，建筑、陶瓷、水泥行业受到冲击，国家政策性减税；三是提高公务员津补贴和事业单位绩效工资预算标准，资金到位困难大；四是各项改革工作推进困难；五是收支矛盾依然突出，财政收支平衡压力大，资金调度比较紧张。；六是到期债务包袱沉重，还本付息压力大，影响着财政资金安全；针对这些问题，我们将予以高度重视，积极寻求对策，逐步加以解决。

临湘市财政局国库管理局