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第一部份：《关于临湘市2018年财政决算草案情况的报告》
一、2018年财政决算草案情况
（一）2018年一般公共预算收支决算
（二）2018年政府性基金预算收支决算
（三）2018年社会保险基金预算收支决算
（四）2018年地方政府债务情况
二、2018年财政决算特点
第二部份：地方债务情况说明
第三部份：“三公”经费情况说明
第四部份：预算绩效工作展开情况说明
第五部份：一般公共预算转移性支付执行情况说明
第六部份：2018年政府决算公开表格
表1、2018年度临湘市一般公共预算收入决算表
表2、2018年度临湘市一般公共预算支出决算功能分类表
表3、2018年度临湘市一般公共预算税收返还和转移支付分项目决算表
表4、2018年度临湘市一般公共预算本级支出决算表
表5、2018年度临湘市国有资本经营收入决算表
表6、2018年度临湘市国有资本经营收入决算表
表7、2018年度临湘市一般公共预算本级基本支出决算
表8、2018年度临湘市政府性基金收入决算表
表9、2018年度临湘市政府性基金支出决算表
表10、2018年度临湘市社会保险基金收支决算表
表11、2018年临湘市政府一般、专项债务限额和余额情况决算表
表12、2018年临湘市“三公”经费决算表
表13、2018年临湘市政府性基金转移支付决算表（决算无此表）
第一部份：《关于临湘市2018年财政决算草案情况的报告》
-- 2019年9月20日在市十七届人大常委会第二十五次会议上
市财政局局长 吴天星
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2018年财政决算暨2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2018年财政预算收支决算情况
（一）2018年一般公共预算收支执行情况
1、收入完成情况
2018年，完成一般公共预算收入474064万元，其中：地方公共财政收入54273万元，上级补助收入306472万元，债券转贷收入28382万元，调入资金46265万元，调入预算稳定调节基金33168万元，上年结余收入5504万元。完成公共财政总收入100168万元，占预算的100.2%，同比增加9960万元，增长11%。
2、支出完成情况
2018年，完成一般公共预算支出468599万元，其中：公共财政预算支出422688万元，上解上级支出3999万元，债券还本支出14882万元，安排预算稳定调节基金27030万元。公共财政预算支出完成422688万元，相比上年增加84855万元，增长25.1%。其中增幅较大的是农林水事务、城乡社区事务等。3、收支平衡情况
2018年，一般公共预算收入474064万元，一般预算支出468599万元，收支相抵，年终结余5465万元，结转下年支出5465万元。当年一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1、收入完成情况
2018年，政府性基金收入完成121148万元，同比增加62794万元，增长107.6%。其中增幅较大的主要是国有土地使用权出让收入完成数为32373万元，同比增加24450万元，增长308.6%。
2、支出完成情况
2018年，政府性基金支出完成67921万元，同比增加51768万元，增长320.5%。其中增幅较大的主要是国有土地使用权出让收入安排的支出完成32018万元，同比增加24550万元，增长310.1%。
3、收支平衡情况
2018年，政府性基金收入121148万元，加上级补助收入3932万元，加上年结余收入17322万元，加债务转贷收入8300万元，收入总计150702万元。政府性基金支出67921万元，加上解上级支出89万元，加调出资金46265万元，支出总计114275万元。收支相抵，年终结余36427万元，结转下年支出36427万元，当年政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2018年，我市社会保险基金收入262407万元，支出153076万元，上年结余44173万元，年末滚存结余153504万元。
分险种来看：全市企业职工基本养老保险基金收入171547万元，支出65098万元，上年结余663万元，滚存结余107112万元；城乡居民基本养老保险基金收入10789万元，支出9242万元，上年结余16316万元，滚存结余17863万元；机关事业单位养老保险基金收入33927万元，支出37772万元，上年结余6126万元，滚存结余2281万元；职工基本医疗保险基金收入14954万元，支出10537万元，上年结余5632万元，滚存结余10049万元；城乡居民基本医疗保险基金收入28143万元，支出27857万元，上年结余13625万元，滚存结余13911万元；工伤保险基金收入2803万元，支出2347万元，上年结余403万元，滚存结余859万元；失业保险基金收入244万元，支出223万元，上年结余1408万元，滚存结余1429万元。
（四）地方政府债务情况
2018年省财政厅核定我市政府债务限额为19.66亿元，同比增加2.05亿元，其中：一般债务限额16.95亿元，同比增加1.56亿元，专项债务限额2.71亿元，同比增加0.49亿元。2018年末，我市政府债务余额19.38亿元，同比增加3.04亿元（主要原因是2018年新增债券增加），其中：一般债务余额16.67亿元，同比增加2.21亿元，专项债务余额2.71亿元，同比增加0.83亿元。未突破省定债务限额。
2018年公共财政预算收支执行情况主要表现为如下几个特点：
（一）圆满完成市委市政府全年收入目标任务。2018年市委、市政府高度重视财税运行情况，定期研究部署收入组织工作，财税部门强化收入形势监测分析，突出重点税源征管，建立收入通报制度，确保各项收入应收尽收。2018年全年完成财政总收入100168万元，同比增长11%。与岳阳市其他县市相比，增幅提高0.1个百分点；公共财政预算收入54273万元，同比增长4.6%。与岳阳市其他县市相比，增幅下降2.2个百分点；税收占财政总收入比重的85.5%.因此本年财政收入高于岳阳市公共财政预算收入的平均水平。
（二）着力民生改善，保障重点支出。按公共性原则，合理配置财力，在支出安排上，本着轻重缓急的原则，从严把关。在工资和运转得到优先保证后，财政支出主要投向保民生和保重点两个方面。
保民生方面：全年用于民生方面的支出达351083万元，占支出总数的83.06%。其中：1、教育支出完成65890万元，占支出总数的15.59%，同比增长2%；2、社会保障和医疗卫生全年共完成122993万元，占支出总数的29.1%，同比增长18.2％，从而有力地推进了城乡困难群众的基本生活保障和卫生事业发展，实现了城乡居民基本医疗得到保障；3、落实支农惠农政策，农林水支出完成104147万元，占支出总数的24.64%，同比增长72%。
保重点方面：紧紧围绕打造美丽家园，建设富裕、平安、和谐临湘的宗旨，在保工资、保运转和保民生外，我市重点将支出投向城市基础设施建设、公共安全建设、工业园区建设等重点工程建设方面。
（三）着力财政管理，资金使用效益得到提高。一是加强预算约束、加强财政性基建投资项目的审批、深化政府采购。二是随着社会经济发展，我市财政收支规模不断扩大，通过一年来的国库集中支付电子支付，从基础上筑牢财政资金安全防线，加强了廉政风险的防控；从根本上提高了财政资金运行效率，提升了政府部门行政效能；从整体上提升了国库管理水平，深化了国库管理制度的改革；同时要建立好制度的建设和应急预案，确保改革顺利实施。
总体来看，2018年虽然受减税降费等减税因素影响，全市财政预算执行仍然较好地完成了市人大确定的财政目标任务。一是圆满完成了年初预算目标任务。我市财政总收入首次突破10亿元大关，增幅在岳阳六县市中排名第三。二是确保了收入质量不打折扣。2018年，为确保全省收入质量，省财政厅对我市强制下达了非税收入不超过1.6亿元的任务，要压减非税收入规模3421万元，面对任务、面对困难、面对压力，财税征收部门同心协力，不打折扣，想尽千方百计，坚持勤征细管，用税收来弥补非税总量压减的缺额。税收收入占公共财政预算收入的比例为85.4%，比上年度增长了5个百分点，收入质量创造了临湘历史新高，在全省也名列前茅。三是保障了“三保”支出坚决到位。2018年，我们继续从严控制一般性支出，优先“保工资、保运转、保基本民生”。全年，我市财政严格按照年初预算执行，确保了“三保”支出及时足额发放到位。
第二部份：地方债务情况说明
上年末地方政府债务余额167788万元，其中：一般债务148956万元，专项债务18832万元。
本年地方政府债务余额限额(预算数)196608万元，其中：一般债务169476万元，专项债务27132万元。
本年地方政府债务(转贷)收入36682万元，其中：一般债务28382万元，专项债务8300万元。
本年地方政府债务还本支出14882万元，其中：一般债务14882万元。
年末地方政府债务余额194117万元，其中：一般债务166985万元，专项债务27132万元。
第三部份：“三公”经费情况说明
2018年“三公”经费预算数为2977.8万元，决算数为2634.62万元。其中：因公出国（境）费预算数为7万元，因公出国（境）费决算数为7万元，因公出国（境）2批次10人次。公务用车购置费预算数为79.57万元，公务用车购置费决算数为73.43万元，公务用车运行维护费预算数为1026.64万元，公务用车运行维护费决算数为960.67万元，公务用车保有量202辆。公务接待费预算数为1864.59万元，公务接待费决算数为1593.52万元，公务接待32641批次297746人次。2018年“三公”经费决算比2017年减少95.5万元，湖南省岳阳市临湘市2018年度部门决算汇总按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。
第四部份：预算绩效工作情况说明
1、绩效目标管理：2018年161家单位部门整体支出、项目支出绩效目标申报及2017年75家单位专项资金年底监控；161家单位单位绩效自评
2、绩效监控：65家单位绩效常规监控，公开9家单位重点监控
3、绩效重点评价：委托中介机构对11家单位进行了重点评价并公开
2018年我市共收上级转移支付资金306472万元，其中：返还性收入6456万元(1、增值税和消费税税收返还收入3209万元;2、所得税基数返还收入683万元;3、成品油价格和税费改革税收返还收入965万元;4、其他税收返还1599万元)，一般性转移支付收入167533万元(1、均衡性转移支付收入37818万元; 2、县级基本财力保障机制奖补资金收入14322万元;3、结算补助收入3204万元; 4、企业事业单位划转补助收入1182万元;5、基层公检法司转移支付收入777万元;6、义务教育等转移支付收入11527万元;7、基本养老金保险和低保等转移支付收入41343万元;8、城乡居民医疗保险转移支付收入17887万元;9、农村综合改革转移支付收入2105万元;10、产粮油大县奖励资金收入1951万元;11、重点生态功能区转移支付收入145万元;12、固定数额补助收入16318万元; 13、革命老区和贫困地区转移支付收入1148万元;14、贫困地区转移支付收入1450万元；15、其他一般性转移支付收入16356万元)，专项转移支付收入132483万元，收到上级转移支付资金后，我局及时进行了分解下达。
