临湘市2015年度财政总决算报告

2015年，财税部门在市委、市政府、市人大、市政协正确领导下，强化税收征收管理，努力提高税收收入比重;优化支出结构，向民生领域倾斜，加快公共财政体系建设;合理整合财政资源，培植财源，推进改革，促进和谐;加强依法理财、阳光理财，顺利完成了目标任务。

一、2015年公共财政预算收支执行情况

地方公共财政预算收入39445万元，加上级补助收入234301万元，加债券转贷收入32265万元，加上年结余收入8039万元，调入预算稳定调节基金1700万元，调入资金1642万元，收入总计317392万元。公共财政支出273756万元，加上解上级支出1673万元，加债券还本支出27400万元，加安排预算稳定调节基金8054，支出总计310883万元。收支相抵，年终滚存结余6509万元，结转下年支出6509万元。当年财政收支平衡。

(一)公共财政预算收入完成情况

2015年公共财政收入年初预算为68000万元，实际完成68483万元，占预算的100.7%，比上年减少3036万元，下降4.2%。具体分析如下：

1、分类型看：税收收入完成58557万元，占预算的100.8%，比上年减少4430万元，下降7%;非税收入完成9927万元，为预算的100%，比上年增加1394万元，增加16.3%;

2、分级次看：公共财政预算收入完成39445万元，占预算的101.2%，比上年增加1660万元，增长4.4%;上划省级收入完成7008万元，占预算的100%，比上年减少41万元，下降0.6%;上划中央收入完成22031万元，为预算的100%，比上年减少4654万元，下降17.4%。

3、分部门看：国税完成26030万元，为预算的100.1%，比上年减少8544万元，下降24.7%;地税完成34171万元，为预算的100.5%，比上年增加4713万元，增长16%;财政完成8282万元，为预算的103.5%，比上年增加796万元，增长10.6%。

(二)公共财政预算支出完成情况

2015年完成财政支出273756万元，比上年增加49636万元，增长22.1%。其中增幅较大的有城乡社区事务支出、文化体育与传媒支出、节能环保支出、粮油物资储备事务、一般公共服务支出和社会保障与就业等事务支出。各主要支出项目完成情况是：

1、一般公共服务21304万元，比上年增加7002万元，增长49%;2、国防260万元，比上年减少8万元，下降3%;3、公共安全8439万元，比上年增加392万元，增长4.9%;4、教育42366万元, 比上年增加4013万元，增长10.5%;5、科学技术1696万元,比上年减少648万元，下降27.6%;6、文化体育与传媒4989万元,比上年增加2302万元，增长85.7%;7、社会保障和就业60749万元，比上年增加16562万元，增长37.5%;8、医疗卫生32369万元，比上年增加1109万元，增长3.5%;9、节能环保10726万元,比上年增加1814万元，增加20.4%;10、城乡社区事务7218万元，比上年增加4681万元，增长184.5%;11、农林水事务54539万元,比上年增加7136万元，增长15.1%;12、交通运输7455万元，比上年增加2507万元，增长50.7%;13、资源勘探电力信息等事务4937万元,比上年增加2651万元，增长116%;14、商业服务业等事务1363万元，比上年减少10万元，下降0.7%;15、国土资源气象等事务2843万元，比上年增加1872万元，增长192.8%;16、住房保障支出9764万元，比上年减少2520万元，下降20.5%;17、粮油物资储备事务2042万元，比上年增加819万元，增长67%;18、国债还本付息支出380万元，比上年增加154万元，增长68%;19、其他支出317万元，比上年减少192万元，下降37.7%。

二、政府性基金收支完成情况

政府性基金收入38700万元，加上级补助收入14500万元，加上年结余收入2619万元，收入总计55819万元。政府性基金支出49009万元，加上解上级支出56万元，调出资金1642万元，支出总计50707万元。收支相抵，年终结余5112万元，并结转下年支出，当年政府性基金收支平衡。

三、转移支付执行情况

2015年我市共收上级转移支付资金234301万元，其中：返还性收入6240万元(1、增值税和消费税税收返还收入2993万元;2、所得税基数返还收入683万元;3、成品油价格和税费改革税收返还收入965万元;4、其他税收返还1599万元)，一般性转移支付收入132089万元(1、均衡性转移支付收入28133万元;2、老少边穷转移支付收入1281万元;3、县级基本财力保障机制奖补资金收入12300万元;4、结算补助收入2101万元;5、资源枯竭型城市转移支付补助收入3000万元;6、企业事业单位划转补助收入1243万元;7、基层公检法司转移支付收入1291万元;8、义务教育等转移支付收入7805万元;9、基本养老金保险和低保等转移支付收入39523万元;10、新型农村合作医疗等转移支付收入15942万元;11、农村综合改革转移支付收入1766万元;12、产粮油大县奖励资金收入1989万元;13、重点生态功能区转移支付收入145万元;14、固定数额补助收入15248万元;15、其他一般性转移支付收入322万元)，专项转移支付收入95972万元，收到上级转移支付资金后，我局及时进行了分解下达。

四、国有资本经营收支决算情况

我市原国有工商企业均已实施破产关闭改制，目前，除融资平台公司外，我市不存在市属国有企业，暂未编制国有资本经营收支预算，因此无决算。

五、举借债务情况

截止2015年底，我市政府性债务余额37.07亿元，其中政府负有偿还责任的债务14.59亿元;政府负有担保责任的债务0.62亿元;政府可能承担一定救助责任的债务21.86亿元(含惠临公司企业债券13亿元)。按照我市综合财力测算，政府负有偿还责任的债务在省测算的限额规模内。

六、公共财政预算收支执行的主要特点

2015年公共财政预算收支执行情况主要表现为如下几个特点：

(一)着力财政管理，资金使用效益得到提高。一是进一步加强了部门预算。按照市政府的要求，预算支出保障了我市法定支出和重点支出需要，做到了保增长、保运转、保民生、保稳定、保平衡。二是进一步完善了国库集中支付改革。2015年止我市所有行政事业单位和乡镇已实行国库集中支付改革，目前，国库集中支付流程顺利，支付规范，拨付及时，所有改革单位运行良好。三是进一步推进了公务卡改革工作，由于各项改革工作顺利实施和财政管理工作进一步提高，使得财政资金使用效益得到提高。

(二)财政收入质量有待进一步提高。今年以来，财税部门在全市人民的大力支持下，负重奋进，希望突出税收收入增长，提升财政收入质量，增加可用财力。但由于存在种种困难，特别是国税形势严峻，从而造成实际情况并不理想。2015年公共财政收入中税收收入完成数占公共财政收入比重为85.5%，与上年同期相比下降7%;非税收入完成数占公共财政收入比重为15.5%，与上年同期相比增长16.3%。收入结构不佳，税收占比下滑。尤其是主体税种增值税、企业所得税和个人所得税与上年同期相比减收严重，其中增值税下降11.8%、企业所得税下降25.2%、个人所得税下降16.7%。，从而导致收入质量的总体欠佳。

(三)着力民生改善，保障重点支出。按公共性原则，合理配置财力，在支出安排上，本着轻重缓急的原则，从严把关。在工资和运转得到优先保证后，财政支出主要投向保民生和保重点两个方面。保民生方面：全年用于民生方面的支出达184862万元，占支出总数的68%。其中：1、节能环保支出完成10726万元，占支出总数的4%，同比增长20.4%，正是有了对环保的大量投入，使我市的环保事业得到了强有力的保证;2、社会保障和医疗卫生全年共完成60749万元，占支出总数的22%，同比增长37.5%，从而有力地推进了城乡困难群众的基本生活保障和卫生事业发展，实现了城乡居民基本医疗得到保障;3、落实支农惠农政策，农林水支出完成54539万元，占支出总数的20%，同比增长15.1%。保重点方面：紧紧围绕打造美丽家园，建设富裕、平安、和谐临湘的宗旨，在保工资、保运转和保民生外，我市重点将支出投向城市基础设施建设、公共安全建设、工业园区建设等重点工程建设方面。

七、存在的主要问题

目前我市财政仍面临着一些困难和问题：一是收入结构还不够合理，我市可用财力仍不多，消化非税收入有待时日，税收收入增长乏力;二是国家对房地产市场的持续调控，建筑、陶瓷、水泥行业受到冲击，国家政策性减税;三是提高公务员津补贴和事业单位绩效工资预算标准，资金到位困难大;四是各项改革工作推进困难;五是收支矛盾依然突出，财政收支平衡压力大。部门单位要求财政解决经费的事项较多，收入增长乏力，财政支出仍十分严峻，资金调度相对紧张;六是到期债务包袱沉重，还本付息压力大，影响着财政资金安全;七是大型基本建设工程和历年暂付款规模较大，预算执行仍然存在薄弱环节。针对这些问题，我们将予以高度重视，积极寻求对策，逐步加以解决。