关于印发《临湘市财政局2017年财政监督检查实施方案》的通知

临财监〔2017〕8号

关于印发《临湘市财政局2017年财政监督检查

实施方案》的通知

机关各股室，局属各单位：

《临湘市财政局2017年财政监督检查实施方案》已经局党组研究同意，现印发给你们，请遵照执行，认真抓好落实。

附件：临湘市财政局2017年财政监督检查实施方案

2017年5月12日

临湘市财政局办公室              2017年5月12日印发

附件：

临湘市财政局2017年财政监督检查实施方案

2017年，财政监督工作将以十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会以及省委经济工作会议、全省财政工作会议精神为指导，协调推进“四个全面”战略布局，全面深化财税体制改革，围绕财政工作大局，依法履职，创新机制，夯实基础，充分发挥财政监督服务财政管理和财政改革的职能作用，为加快建设“精彩北大门、品质新临湘”当好守护神。

一、组织开展省厅部署项目检查

（一）组织开展PPP工程专项资金监督检查。根据省政府和省财政厅党组重大决策，选择PPP工程项目资金管理使用情况进行专项检查，查找重大专项资金管理和使用中存在的问题，分析查找问题成因，为领导决策和相关部门规范管理提供参考。我市纳入省级PPP示范的三个项目临湘市给排水及垃圾处理一体化项目、临湘市城市路网项目、临湘市源潭河环境综合治理工程项目。

牵头单位：金融债务股。

配合单位：财政监督局。

检查时间：自查资料及报表于2017年3月30日前报送财政监督局，再由财政监督局上报省厅。

（二）组织开展对农业保险费补贴资金监督检查。根据省厅意见，选择一些关系民众切身利益的重大民生资金开展监督检查，重点对我市农业保险费补贴情况进行检查，对资金管理、使用绩效等情况进行深入调查研究，促进惠农政策范地落实，防止资金跑冒滴漏，防止群众身边的腐败。

牵头单位：财政监督局。

参加单位：金融与债务股。

检查时间：2017年4-7月。

二、组织开展2017年预算编制同步监督检查

根据新的《湖南省财政监督条例》，健全预算编制同步监督机制，逐步增加部门预算编制同步监督单位数量，扩大覆盖范围，加强对转移支付与重大项目预算编制的监管，强化预算编制的完整性、合理性、绩效性等方面监督，完善监督成果在预算编制环节的反馈和运用。检查由财政监督局会同绩效管理股及各职能股室进行。

牵头单位：财政监督局。

参加单位：绩效管理股、各归口业务股室。

被检查单位：市林业局、市教体局、市人社局、市文旅广新局、市司法局。

检查时间：2017年3-6月。

三、组织开展财务收支情况检查

1、加大市直单位预算执行监督力度，重点关注“三公”经费、会议费、培训费等支出情况，督促完善单位内控机制，规范预算执行和财务管理，及时纠正可能出现的各种风险，防止挤占、挪用财政资金。

牵头单位：财政监督局。

被检查单位：市江堤委员会、市农机局、市工商联、市商务粮食局、市农业局。

检查时间：2017年3-11月。

2、全面开展扶贫资金专项检查，继续深入开展“雁过拨毛”式腐败专项整治，加强乡镇、站所财务及村账乡管财务监督力度，重点关注乡镇合并的国有资产、集体资产的管理、村级财务管理等，随机抽查部分乡镇站所、村级财务进行交叉方式检查。

牵头单位：财政监督局。

参加单位：乡财局、农业股、综改办、会计股、绩效管理股。

被检查单位：重点抽取部分乡镇站所、村。

检查时间：2017年4-9月。

四、组织开展预算执行情况检查

开展对2016年预算执行情况的检查，严格按照《预算法》的有关规定，检查单位是否按预算执行。

牵头单位：财政监督局。

参加单位：绩效管理股。

被检查单位：市食药工商质监局、市扶贫办、市移民局、市总工会、市交通局、市工科局。

检查时间：2017年5－12月。

五、组织开展预决算公开情况检查

积极贯彻落实中央关于预决算公开工作要求，组织开展预决算公开专项检查，围绕预决算公开是否按照规定内容、标准、时间范围以及真实性、细化程度等加强监督；“三公”经费增减情况，建立健全预决算公开日常监督与专项检查相结合的机制，促进规范预算管理。

检查单位：财政监督局。

参加单位：预算、国库及归口各业务股室。

被检查单位：全市市直单位及独立核算二级机构。

时间：2017年5－12月。

六、组织开展会计及信息质量监督检查

完善行政事业单位财务会计监督机制，深入开展会计信息质量专项检查，进一步提升市直单位会计信息质量水平，促进市直单位预算执行的规范化和精细化，并对2018年度市直单位部门预算编制提出合理建议，保障财政资金安全、有效运行。如开展集中检查，另行制订具体方案。

检查单位：财政监督局。

被检查单位：市卫计局。

检查时间：2017年4-11月。

七、推进内控制度建设，有效发挥内部监督职能

（一）完善财政内控体系建设。根据已经出台的内控基本制度，各股室单位在6月10号前制定各股室内部控制制度；查找风险点，进行风险识别、评估、分级，明确具体目标和制定相应措施；根据内部控制基本制度和专项风险防控办法，各单位按照职责要求，制定的内部具体的控制操作规程。主要明确单位内部各项业务的工作流程、风险点和风险等级、主要控制环节，界定各环节各岗位责任，提出切实可行的控制方法，将各股室控制度、专项防控办法和内部操作规程报财政监督局整理成册，对一些不符合内控制度要求的规定，按照内控要求抓好一些关键岗位风险防控，及时向局党组报告内控管理风险事件。

（二）开展内控制度落实情况检查。对照内控制度体系，6月底办公室、纪检监察室、政工人事股、会计股、财政监督局统一组织开展内控制度落实情况检查，重点核查内控制度是否落实、风险防控是否有效，严控关键环节和关键岗位可能发生的风险事件，将内控检查工作纳入年度内部监督检查之中，并将各股室单位内控工作实施情况及时报告局党组。